——2025年7月31日在奉新縣第十七屆人大常委會第三十四次會議上

奉新縣財政局戴江

縣人大常委會：

受縣政府委托，現提出2024年縣級決算報告和縣級決算草案，請予審查。同時，報告2025年上半年預算執行情況，請予審議。

一、2024年縣級決算情況

（一）縣級一般公共預算收支決算情況

2024年，縣級（不包括鄉鎮，下同）財政總收入完成29.32億元，同比增長4.1%；一般公共預算收入決算數18.18億元，完成調整預算的98.8%，同比增長27.6%。一般公共預算收入加上上級補助收入15.56億元、債務轉貸收入2.64億元、上年滾存結余643萬元、動用預算穩定調節資金1600萬元、調入資金7.84億元，收入總量為44.44億元?？h級一般公共預算支出決算數42.44億元，完成調整預算的106.2%，同比下降9.8%。一般公共預算支出加上上解上級支出-8820萬元、債務還本支出9734萬元、安排預算穩定調節資金4000萬元、調出資金1.34億元，支出總量為44.27億元。收支相抵，結轉下年1770萬元。

一般公共預算收入主要項目決算情況：

稅收收入8.77億元，完成調整預算的100.9%，同比下降10.4%。其中：增值稅4.05億元，完成調整預算的93.6%，同比下降6.8%；企業所得稅5738萬元，完成調整預算的68.9%，同比下降72.5%，主要是鋰電新能源企業減收較多；個人所得稅1405萬元，完成調整預算的140.8%，同比下降3.7%；其余稅收收入4億元，完成調整預算的116.7%，同比增長25%。非稅收入9.41億元，完成調整預算的97%，同比增長110.6%，其中：專項收入6466萬元，行政事業性收費收入2.06億元，罰沒收入1.38億元，國有資源（資產）有償使用收入5.33億元。

一般公共預算支出主要項目決算情況：

一般公共服務支出2.35億元，完成調整預算的65.4%，同比下降46%，主要原因是2023年奉新縣沿河建設投資開發有限公司與奉新縣人民政府建設投資開發合同糾紛一案，人民法院執行款1.2億元，今年政府工程性項目結算金額減少；國防支出371萬元，完成調整預算的140%，同比增長5.4%；公共安全支出1.48億元，完成調整預算的112.2%，同比增長4.2%；教育支出6.6億元，完成調整預算的106.5%，同比增長8.4%；科學技術支出2.82億元，完成調整預算的100.2%，同比增長2.5%；文化旅游體育與傳媒支出4310萬元，完成調整預算的138.1%，同比下降11.5%，主要是2023年有奉新縣文體藝術中心及東湖公園、九天閣等道路建設PPP項目支出1300萬元；社會保障和就業支出5.75億元，完成調整預算的111%，同比增長2.9%；衛生健康支出2.89億元，完成調整預算的106.7%，同比增長5.8%；節能環保支出1.85億元，完成調整預算的101.5%，同比增長2.4%；城鄉社區支出6.4億元，完成調整預算的101.6%，同比下降1.5%；農林水支出5.05億元，完成調整預算的117.1%，同比增長3.7%；交通運輸支出1.75億元，完成調整預算的136.9%，同比增長11%，主要原因是上級公路建設專項資金增加；資源勘探信息等支出2.42億元，完成調整預算的143.2%，同比下降61.8%，主要原因是2023年一月份在2150899其他支持中小企業發展和管理支出4.11億元，支付棚戶區改造項目工程款；商業服務業等支出554萬元，完成調整預算的121%，同比增長7.4%；金融支出9萬元，完成調整預算的100%，同比下降97%，主要原因是上級追加資金減少；自然資源海洋氣象等支出2659萬元，完成調整預算的109.2%，同比增長22.3%，主要原因是人員工資增加；住房保障支出1.11億元，完成調整預算的113.1%，同比增長15.9%，主要原因是棚戶區改造征收補償款增加；糧油物資儲備支出1855萬元，完成調整預算的101.1%，同比增長43.9%，主要原因是上級追加指標增多；災害防治及應急管理支出4493萬元，完成調整預算的124.1%，同比下降4.8%；債務付息支出5339萬元，完成調整預算的91.4%，同比增長4.8%；債務發行費用支出23萬元，完成調整預算的28.8%，同比增長9.5%。

（二）縣級政府性基金收支決算情況

2024年，縣級政府性基金預算收入決算數5.77億元，同比增長0.4%；加上上級基金補助收入2.83億元，調入資金1.34億元，專項債務轉貸收入22.53億元，上年結轉結余9824萬元，收入總量33.44億元?？h級政府性基金預算支出決算數14.22億元，同比增長17.1%；加上上解上級基金支出574萬元、調出資金3.39億元、專項債務還本支出8.39億元，支出總量26.05億元。收支相抵，結轉下年7.39元。

（三）縣級國有資本經營預算收支決算情況

2024年，縣級國有資本經營預算收入決算數2.81億元，同比增長18%；加上上級補助收入56萬元，上年結轉結余130萬元，收入總量2.83億元?？h級國有資本經營預算支出決算數68萬元，同比下降34.2%；加上調出資金2.8億元，支出總量2.81億元。收支相抵，結轉下年256萬元。

（四）縣級社會保險基金預算收支決算情況

2024年，縣級社會保險基金預算收入決算數4.31億元，同比增長9.7%；加上上年結余3.14億元，收入總量7.45億元。縣級社會保險基金預算支出決算數3.7億元，同比增長11%。收支相抵，結轉下年3.75億元。

（五）根據《中華人民共和國預算法》等有關規定，其他有關事項報告如下：

1.政府性債務基本情況。省財政廳核定全縣2024年度地方政府債務限額為85.44億元，其中：一般債務限額19.37億元、專項債務限額66.07億元；截至2024年底，全縣地方政府債務余額80.38億元，其中：一般債務余額19.17億元、專項債務余額61.21億元，均在限額之內。根據預測，2024年我縣年末綜合口徑債務率為145%，風險等級為黃色。

2.隱性債務化解情況。2024年化解隱性債務計劃為1.54億元，當年化解隱性債務7.48億元，化債完成率485.71%，從化債資金來源看，通過財政資金償還0.91億元，使用補充政府性基金財力的新增專項債券化解1.88億元，使用結存限額化解0.6億元，使用6萬億再融資債券化解4.09億元。

3.縣級預備費使用情況。2024年縣級預備費預算4100萬元，根據預備費的使用要求，應用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，在執行中我縣未發生此類的相關支出，年末將其全部調減。

4.縣級預算穩定調節基金安排使用情況。2024年，縣級預算穩定調節基金年初余額為1691萬元，減去調入用于平衡一般公共預算1600萬元，加上當年增加穩定調節基金4000萬元，年末縣級預算穩定調節基金余額為4091萬元。

5.縣級預決算公開情況。2024年，縣財政及縣級各部門均在規定時間內，在政府門戶網站上公開了預決算（決算為上年度）。當年還對所有部門預決算公開情況進行了監督檢查，對發現的問題督促單位全部整改到位。同時，按要求向縣人大常委會呈報了縣級預算調整方案（草案）以及地方政府債務限額情況，并進行了公開。

6.縣級績效評價開展情況。2024年，全縣完成部門整體支出績效自評78個，項目自評2210個，實現自評全覆蓋。強化自評復核功效，選取30個項目績效自評進行復核，將復核結果及時反饋到財政局相關業務股室，加大自評質量管控力度。聚焦重大民生、社會關注度較高等方面，選取10個部門整體支出，10個重點項目開展重點績效評價，涉及教育、城建、規劃編制、專項債券等領域，評價資金16.93億元。探索開展成本預算績效管理改革，加強結果應用，核減資金250萬元。

2024年，全縣財政預算執行總體情況較好，但當前財政仍然面臨著一些困難和挑戰，主要是：稅收收入平穩增長壓力較大，土地出讓收入不及預期；財政收支平衡矛盾越發突出，財政緊平衡成為常態；預算執行約束性有待增強，預算績效管理質量仍需提升等等。這些都需要在今后的工作中努力解決，也懇請各位代表、委員提出寶貴意見和建議，一如既往地支持財政工作并給予指導。

二、2024年重點審核部門決算情況

2024年縣住房和城鄉建設局預算提交縣十七屆人大第四次會議進行了審議?，F將上述部門決算的主要情況報告如下：

縣住房和城鄉建設局情況。縣住房和城鄉建設局2024年財政撥款決算收入7.07億元，比年初預算增加6.33億元。收入決算數超過年初預算的原因主要是預算執行中，上級追加2760萬元，其中安居工程資金1724萬元，危房改造資金233萬元，美麗鄉鎮建設獎補資金240萬元，排水防澇治理資金200萬元，其他城市基礎設施配套等資金363萬元；專項債券2.71億元；一般債券1400萬元；縣級追加3.21億元，其中城東片區、龍山學府南側等地塊有償劃撥款1.36億元，棚戶區改造安置房相關費用1.07億元，購房補貼2812萬元，工程項目資金2749萬元，垃圾處理相關費用1641萬元，城鄉環衛管護經費607萬元等。當年財政撥款決算收入7.07億元，當年財政撥款決算支出7.07億元。收支相抵，無結轉下年。

通過審查分析，縣住房和城鄉建設局2024年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，會計處理基本符合會計法和有關會計制度的規定，逐步建立和完善了有關財務管理制度和相關內控制度。但也存在預算編制不完整的問題，主要是部分追加專項資金未納入預算編制。對此，財政部門督促部門（單位）按照預算編制要求，加大各項收入納入預算管理力度，將部門所有收支均編入“全口徑”預算，進一步規范財政財務管理，盡量縮小預算數與預算執行數之間的差異。

三、2025年上半年預算執行情況

（一）2025年上半年預算執行情況

1.一般公共預算收支情況

上半年，一般公共預算收入執行數15.53億元，完成年初預算數的63.7%，同比增長57.4%。

上半年，一般公共預算支出執行數27億元，完成年初預算數的68.3%，同比增長17.8%。

2.政府性基金預算收支情況

上半年，政府性基金收入執行數2.23億元，完成年初預算數的36.4%，同比增長0.4%。政府性基金支出執行數5.64億元，完成年初預算數的41.4%，同比增長131.6%。

3.國有資本經營預算收支情況

上半年，國有資本經營預算收入執行數3.77億元，完成年初預算數的93.9%，同比增長143.1%。國有資本經營預算支出執行數37萬元，完成年初預算數的0.2%，同比增長370.3%。

4.社會保險基金預算收支情況

上半年，社會保險基金預算收入執行數2.45億元，完成年初預算數的52%，同比增長7.1%。社會保險基金預算支出執行數2.01億元，完成年初預算數的49.6%，同比增長12.9%。

（二）2025年上半年預算執行運行特點

綜合分析我縣上半年財政運行情況，概括起來體現了以下幾個特點：

1.財政收入實現“雙過半”，非稅支撐作用凸顯。上半年，全縣一般公共預算收入完成15.53億元，同比增長57.4%，其中稅收收入完成6億元，下降9%；非稅收入完成9.53億元，增長191.1%。從收入進度來看，一般公共預算收入目標序時進度良好，完成年初預算目標（24.38億元）的63.7%，超序時進度13.7個百分點，順利實現“雙過半”目標。從稅收收入看，雖然三大主體稅種增收3917萬元，但地方稅種減收嚴重，上半年僅完成1.51億元，同比減收9847萬元，下降39.5%，稅收貢獻有限。非稅收入成為重要支撐，上半年完成9.53億元，同比增長191.1%，拉動一般公共預算收入增長63.4個百分點。

2.稅收增長由負轉正，部分產業貢獻突出。上半年，稅收收入完成14.81億元，同比增收1958萬元，增長1.3%，稅收增長今年首次由負轉正。工業完成稅收收入9.46億元，同比增收8088萬元，增長9.4%，其中制造業完成稅收收入8.98億元，同比增收1.34億元，增長17.6%，制造業細分行業中，主要增收行業是金屬制品業完成稅收收入4199萬元，同比增收1307萬元，增長45.2%；有色金屬冶煉和壓延加工業完成稅收收入2.24億元，同比增收8479萬元，增長60.9%；廢棄資源綜合利用業完成稅收收入1.6億元，同比增收7559萬元，增長90%。批發和零售業完成稅收收入3.24億元，同比增收5492萬元，增長20.4%。

3.財政支出保障有力，資金效能系統提升。上半年，全縣一般公共預算支出完成27億元，同比增支4.08億元，增長17.8%，環比漲幅擴大0.9個百分點。從支出科目上看，全縣持續加大對社會重點發展項目和關鍵領域的投入，堅持“三保”支出在財政支出中優先順序，兜牢兜實“三保”底線，上半年“三保”支付進度為50.94%，達到序時進度要求。全縣民生領域支出20.41億元，同比增長6.8%，占一般公共預算支出比重的75.6%，其中科學技術支出2.54億元，增長9.2%；衛生健康支出1.52億元，增長5.6%；城鄉社區支出1.79億元，增長6%。持續強化庫款管理，每日監測庫款余額變動情況，全縣每日庫款保障和“三?！睂魩炜畋Ｕ纤骄哂?.3警戒線。

上半年全縣財政總體運行穩中向好，但也存在稅源結構較為單一、稅收收入占比較低等問題，導致地方可統籌使用的財力日趨緊張，加之政府債券還本付息、“兩重”項目和“兩新”政策實施，重點領域設備更新、消費擴量提質增效、民生事業保障等重點領域和剛性支出有增無減，整體財政收支處于緊平衡狀態。

四、2025年下半年財政工作重點

今年以來，在縣委、縣政府的堅強領導下，縣財政局堅持習近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，落實好各級經濟工作會議和財政工作會議精神，找準“穩”和“進”的發力點，在“穩”的基礎上“進”，在“立”的前提下“破”，積極的財政政策適度加力、提質增效，大力優化支出結構，兜牢基層“三保”底線，不斷強化應對風險隱患能力，以更加務實高效的舉措為奉新經濟社會高質量發展貢獻財政力量。下半年工作打算如下：

（一）堅持生財有方，拓寬組織收入渠道。一是加大財源吸納力度。加大組織收入力度，強化稅收征管，壓實主體責任，加大稅源培植力度，拓展新的稅源，重點支持科技創新和制造業發展，培育稅收新增長點。深化稅源調查，加強對重點稅種、重點行業、重點企業動態監控和逐戶逐項分析，持續推進綜合治稅，優化數據資源整合。二是推動重點項目稅收清理。主要清理中央投資及2021年以來的專債投資的項目、駕校、加油站、培訓機構等行業稅收，并建立稅收清理工作臺賬，推動重點項目稅收清理盡早實現入庫。三是加大優質資產資源盤活力度。通過有效盤活存量資產，加強其充分利用與調劑共享，從而顯著提升現有資產的使用效益。以存量調控增量，優化資源配置，推動解決資產重復配置、閑置浪費等問題。

（二）優化支出結構，統籌分配財政資源。一是優化收支結構，嚴守“三?！钡拙€。繼續貫徹量入為出、統籌兼顧、保障重點、硬化約束的原則，圍繞財政工作目標，通過提前謀劃、強化監督、優化結構、深化財稅體制改革等方式提高財政資金使用效率，提升財政支出效能，以切實行動夯實“三?！被A。二是持續落實“習慣過緊日子”要求。嚴控“三公”經費等一般性支出，壓減非剛性、非重點和低效無效支出，健全新增資產配置預算管理制度，強化預算編制對資產配置的約束作用，把有限的資金用在刀刃上，切實解決當前“三保”運行偏緊、政府償債壓力較大等突出問題。三是全力支持新型工業轉型提升。加快培育壯大新興產業，引導企業加大科技投入，增強科技創新主體地位，加速提升產業核心競爭力。支持新材料、新能源產業做大做強，鼓勵中小企業走專業化、精細化、特色化和新穎化發展道路。

（三）深化體制改革，提升財政預算管理水平。一是持續推進零基預算改革。分階推進改革攻堅，突破關鍵堵點，穩步實施三步遞進策略。我縣預算管理工作已持續融入八項改進措施，其中，我們選擇了省級重點關注的項目進行重點突破，并針對普遍存在的難點項目，積極開展了攻堅行動。二是進一步嚴格財政管理。不斷完善資金使用辦法，關注資金使用過程，做到績效評價全過程監督，確保財政資金使用更加精準有效。為了提升投資效益，我們規范了政府投資行為，并嚴格開展了財政可承受能力的評估工作，同時，大力壓減了無效和低效的投資項目。三是推進成本預算績效管理改革試點。結合“零基預算”改革，探索建立“績效目標設成本，績效監控控成本、績效評價評成本、績效結果有應用、應用結果優標準”的成本預算績效管理模式。

（四）堅決守住底線，著力防范化解財政風險。一是穩妥化解存量債務，堅決遏制新增政府隱性債務。認真落實《奉新縣防范化解地方債務風險總體方案》要求，聚焦地方政府債務“降存量、控增量、防爆雷”，牢牢守住不發生區域性系統性風險底線，保障全縣政府全口徑債務率控制在200％以下。二是深入開展重點領域財會監督。針對農業、醫保、養老等關鍵領域進行全面、深入的專項檢查，繼續開展鄉鎮財政資金日常監管，保障資金使用的安全與合規，促進各項事業的健康發展。三是強化“三?！惫ぷ鞯拙€。嚴格開展“三?！鳖A算審核，建立經常財力保障“三保”預算編制機制，健全縣級基本財力保障機制，常態化對庫款保障水平進行監測，確保基層財政平穩、健康、可持續性運行。