目　　錄

第一部分  奉新縣財政局概況

　　一、部門主要職責(zé)

　　二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

第二部分  奉新縣財政局2025年部門預(yù)算表

　　　　一、《收支預(yù)算總表》

　　　　二、《部門收入總表》

　　　　三、《部門支出總表》

　　　　四、《財政撥款收支總表》

　　　　五、《一般公共預(yù)算支出表》

　　　　六、《一般公共預(yù)算基本支出表》

　　　　七、《財政撥款“三公”經(jīng)費支出表》

　　　　八、《政府性基金預(yù)算支出表》

　　　　九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》

　　　　十、《部門整體支出績效目標(biāo)表》

　　　　十一、《項目績效目標(biāo)表》

第三部分  奉新縣財政局2025年部門預(yù)算情況說明

　　　　一、2025年部門預(yù)算收支情況說明

　　　　二、2025年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分 奉新縣財政局概況

一、部門主要職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收法律法規(guī)和政策，擬訂全縣有關(guān)地方性規(guī)章草案。分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。研究全縣財稅發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場、管委會、辦事處）、國家與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

（二）承擔(dān)縣本級各項財政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告全縣決算。組織制訂經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位） 的年度預(yù)決算。完善縣對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場、管委會、辦事處）的轉(zhuǎn)移支付制度。

（三）負(fù)責(zé)全縣政府非稅收入管理。負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費，管理財政票據(jù)。負(fù)責(zé)全縣防洪保安資金征收管理。制定彩票管理政策和有關(guān)辦法，管理彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。

（四）組織制定全縣國庫管理制度和國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負(fù)責(zé)全縣資金的審核、撥付。管理擔(dān)保資金、審批擔(dān)保和政府性債務(wù)舉措、使用、償還。負(fù)責(zé)制定全縣政府采購制度并監(jiān)督管理。

（五）負(fù)責(zé)擬訂和組織實施全縣行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策；負(fù)責(zé)全縣財政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理；編制國有資產(chǎn)管理情況報告；根據(jù)縣政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國有資本出資人職責(zé)。

（六）負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算和決算草案，制訂全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，承擔(dān)全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)征繳全縣國有企業(yè)的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，并對國有經(jīng)營資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控和監(jiān)督檢查。受縣政府委托，向縣人民代表大會常務(wù)委員會報告全縣國有資產(chǎn)管理情況。組織實施企業(yè)財務(wù)制度，參與擬訂全縣企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。

（七）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣本級財政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣本級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣本級建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項儲備資金的財政管理工作。落實人才發(fā)展有關(guān)資金和財政政策。

（八）會同有關(guān)部門管理全縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關(guān)部門擬訂全縣社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制全縣社會保障預(yù)決算草案。

（九）參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)在奉新貸款項目的有關(guān)業(yè)務(wù)。

（十）負(fù)責(zé)管理全縣的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計。

（十一）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映全縣財政收支管理中的重大問題。

（十二） 完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

2025年奉新縣財政局共有預(yù)算單位1個，包括奉新縣財政局本級。

編制人數(shù)小計99人，其中：行政編制人數(shù)24人，全部補(bǔ)助事業(yè)編制人數(shù)75人。實有人數(shù)小計205人，其中：在職人數(shù)小計119人，行政在職人數(shù)22人，全部補(bǔ)助事業(yè)在職人數(shù)97人。退休人數(shù)小計81人，遺屬人數(shù)5人。

第二部分 奉新縣財政局2025年部門預(yù)算表

（詳見附表）

第三部分 奉新縣財政局2025年部門預(yù)算情況說明

一、2025年部門預(yù)算收支情況說明

（一）收入預(yù)算情況

2025年奉新縣財政局部門收入預(yù)算總額為2508.14萬元，較上年預(yù)算安排減少26.73萬元，主要原因是本預(yù)算年度退休人員增加和項目資金調(diào)整，其中：財政撥款收入2508.14萬元，較上年預(yù)算安排減少14.73萬元，主要原因是本預(yù)算年度退休人員增加8人；其他收入0萬元，較上年預(yù)算安排減少12萬元，主要原因是本預(yù)算年度項目資金調(diào)整，調(diào)減其他資金的項目開支。

（二）支出預(yù)算情況

2025年奉新縣財政局部門支出預(yù)算總額為2508.14萬元，較上年預(yù)算安排減少26.73萬元，其中：

按支出項目類別劃分：基本支出1711.92萬元，較上年預(yù)算安排減少91.74萬元；其中：工資福利支出1527.32萬元，商品和服務(wù)支出122.61萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助61.99萬元；項目支出796.22萬元，較上年預(yù)算安排增加65.01萬元；其中：商品和服務(wù)支出780.82萬元，資本性支出15.4萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出2112.16萬元，較上年預(yù)算安排增加10.08萬元；社會保障和就業(yè)支出220.63萬元，較上年預(yù)算安排減少15.58萬元；衛(wèi)生健康支出80.06萬元，較上年預(yù)算安排減少9.67萬元；住房保障支出95.29萬元，較上年預(yù)算安排減少11.56萬元。

按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出1527.32萬元，較上年預(yù)算安排減少87.93萬元；商品和服務(wù)支出903.43萬元，較上年預(yù)算安排增加42.76萬元；對個人和家庭的補(bǔ)助61.99萬元，較上年預(yù)算安排增加6.04萬元；資本性支出15.4萬元，較上年預(yù)算安排增加12.4萬元。

（三）財政撥款支出情況

2025年奉新縣財政局部門財政撥款支出預(yù)算總額2508.14萬元，較上年預(yù)算安排減少14.73萬元；

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出2112.16萬元，較上年預(yù)算安排增加22.08萬元；社會保障和就業(yè)支出220.63萬元，較上年預(yù)算安排減少15.58萬元；衛(wèi)生健康支出80.06萬元，較上年預(yù)算安排減少9.67萬元；住房保障支出95.29萬元，較上年預(yù)算安排減少11.56萬元。

按支出項目類別劃分：基本支出1711.92萬元，較上年預(yù)算安排減少91.74萬元；其中：工資福利支出1527.32萬元，商品和服務(wù)支出122.61萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助61.99萬元；項目支出796.22萬元，較上年預(yù)算安排增加77.01萬元；其中：商品和服務(wù)支出780.82萬元，資本性支出15.4萬元。

（四）政府性基金情況

本部門沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

（五）國有資本經(jīng)營情況

本部門沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。

（六）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明

2025年部門機(jī)關(guān)運行費預(yù)算122.61萬元，比2024年預(yù)算減少9.85萬元，下降7.44%，主要原因是本預(yù)算年度退休人員增加8人。

（七）政府采購情況

2025年部門所屬各單位政府采購總額4.8萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算0萬元、政府采購工程預(yù)算0萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算4.8萬元。

（八）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2024年7月31日，部門共有車輛1輛，其中：一般公務(wù)用車1輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛。

2025年部門預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為：無。

（九）基建審核經(jīng)費項目情況說明

（1）項目概述

為切實規(guī)范財政資金（包括財政一般預(yù)算〈含調(diào)整和追加預(yù)算〉資金、地方政府債券、政府性基金、預(yù)算專項資金以及其他財政性資金）項目中介服務(wù)，加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，規(guī)范財政投資評審項目。

（2）立項依據(jù)

《江西省政務(wù)服務(wù)管理辦公室 奉新縣財政局關(guān)于規(guī)范財政性資金項目選取中介服務(wù)有關(guān)工作的通知》（贛政務(wù)字〔2021〕1號）、《宜春市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈宜春市市級政府投資建設(shè)項目財政評審管理辦法〉的通知》（宜府辦發(fā)〔2024〕28號）。

（3）實施主體

奉新縣財政局。

（4）實施方案

奉新縣財政局投資評審股根據(jù)奉新縣政府安排對項目進(jìn)行預(yù)結(jié)算評審。預(yù)算單位按評審中心的要求，及時、完整地提供財政評審所需資料，并配合評審中心做好評審工作。

奉新縣財政局投資評審股通過江西省投資評審管理系統(tǒng)選取中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審。評審內(nèi)容主要包括必要性評審、合理性評審以及其他需要進(jìn)行評審的內(nèi)容。在與預(yù)算單位進(jìn)行充分溝通的基礎(chǔ)上形成評審意見，預(yù)算單位對評審意見提出書面反饋意見。奉新縣財政局投資評審股的評審工作原則上在收到預(yù)算單位所提供符合評審要求的申報資料后完成并出具評審報告。

（5）實施周期

2025年1月—2026年12月。

（6）年度預(yù)算安排

2025年安排財政撥款460萬元。

（7）績效目標(biāo)和績效指標(biāo)

二、2025年財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2025年奉新縣財政局“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算安排21.73萬元（由財政撥款安排的資金）。其中：

因公出國（境）費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)接待費16.93萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車運行維護(hù)費4.8萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車購置費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

（一）財政撥款：指縣本級財政當(dāng)年撥付的資金。

（二）教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學(xué)費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費等教育收費取得的收入。

（三）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

（四）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

（六）上級補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。

（七）其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

二、支出科目

（一）行政運行：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

（二）一般行政管理事務(wù)：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

（三）機(jī)關(guān)服務(wù)：反映為行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）提供后勤服務(wù)的各類后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位的支出。

（四）預(yù)算改革業(yè)務(wù)：反映財政部門用于預(yù)算改革方面的支出。

（五）財政國庫業(yè)務(wù)：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

（六）財政監(jiān)察：反映財政監(jiān)察方面的專項業(yè)務(wù)支出。

（七）信息化建設(shè)：反映財政部門用于信息化建設(shè)方面的支出。

（八）委托業(yè)務(wù)支出：反映委托評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行財政投資評審和委托建設(shè)銀行等機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)發(fā)生的支出。

（九）事業(yè)運行：反映事業(yè)單位的基本支出。

（十）其他財政事務(wù)支出：反映除上述項目以外其他財政事務(wù)方面的支出。

（十一）行政單位離退休：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

（十二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費的支出。

（十三）行政單位醫(yī)療：反映財政部門安排的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

（十四）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助：反映財政部門安排的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費。

（十五）住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

三、部門涉及的專業(yè)名詞

（一）機(jī)關(guān)運行費：指用財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

（二）“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

附件：奉新縣財政局2025年部門預(yù)算表