——2024年7月30日在奉新縣第十七屆人大常委會第二十三次會議上

奉新縣財政局  戴江

縣人大常委會：

受縣政府委托，現(xiàn)提出2023年縣級決算報告和縣級決算草案，請予審查。同時，報告2024年上半年預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2023年縣級決算情況

（一）縣級一般公共預算收支決算情況

2023年，縣級（不包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下同）財政總收入完成28.17億元，同比增長4.4%；一般公共預算收入決算數(shù)14.25億元，完成調(diào)整預算的98.3%，同比增長16.5%。一般公共預算收入加上上級補助收入17.35億元、債務轉(zhuǎn)貸收入2.42億元、上年滾存結(jié)余4.86億元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金1.5億元、調(diào)入資金7.48億元，收入總量為47.86億元。縣級一般公共預算支出決算數(shù)47.03億元，完成調(diào)整預算的100.2%，同比增長16.1%。一般公共預算支出加上上解上級支出-4347萬元、債務還本支出7801萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金1000萬元、調(diào)出資金1512元，支出總量為47.62億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年2372萬元。

一般公共預算收入主要項目決算情況：

稅收收入9.78億元，完成調(diào)整預算的97.7%，同比增長24%。其中：增值稅4.35億元，完成調(diào)整預算的98.2%，同比增長63.9%，主要是飛宇新能源、九嶺鋰業(yè)等企業(yè)增收明顯；企業(yè)所得稅2.09億元，完成調(diào)整預算的92.4%，同比增長2.9%；個人所得稅1459萬元，完成調(diào)整預算的93.5%，同比增長23.2%；其余稅收收入3.2億元，完成調(diào)整預算的101.1%，同比增長3.8%。非稅收入4.47億元，完成調(diào)整預算的99.4%，同比增長2.8%，其中：專項收入7282萬元，行政事業(yè)性收費收入5694萬元，罰沒收入1.25億元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入1.92億元。

一般公共預算支出主要項目決算情況：

一般公共服務支出4.34億元，完成調(diào)整預算的117.5%，同比增長148.9%，主要原因是將上年延壓至2023年支出的項目在此列支；國防支出351萬元，完成調(diào)整預算的100%，同比增長8%；公共安全支出1.42億元，完成調(diào)整預算的96.7%，同比增長4.5%；教育支出6.09億元，完成調(diào)整預算的90.3%，同比增長5.2%；科學技術(shù)支出2.75億元，完成調(diào)整預算的99.9%，同比增長0.5%；文化旅游體育與傳媒支出4871萬元，完成調(diào)整預算的95%，同比增長1%；社會保障和就業(yè)支出5.59億元，完成調(diào)整預算的101.8%，同比增長8%；衛(wèi)生健康支出2.74億元，完成調(diào)整預算的99%，同比增長4.5%；節(jié)能環(huán)保支出1.81億元，完成調(diào)整預算的99.8%，同比增長28.7%，主要是增加各類城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項目經(jīng)費；城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.5億元，完成調(diào)整預算的99.9%，同比增長23.9%，主要是新增一般債券項目資金；農(nóng)林水支出4.87億元，完成調(diào)整預算的103.3%，同比增長17.3%，主要原因是新增一般債券項目資金；交通運輸支出1.57億元，完成調(diào)整預算的99.4%，同比下降67.7%，主要原因是PPP項目付費減少；資源勘探信息等支出6.34億元，完成調(diào)整預算的99.8%，同比增長128.6%，主要原因是增加支付國投集團墊付工程款項目；商業(yè)服務業(yè)等支出516萬元，完成調(diào)整預算的101.2%，同比下降21.1%，主要原因是上級減少專項資金；金融支出300萬元，完成調(diào)整預算的100%，同比增長900%，主要原因是上級追加資金；自然資源海洋氣象等支出2174萬元，完成調(diào)整預算的87%，同比下降33.2%，主要原因是本級安排資金減少；住房保障支出9603萬元，完成調(diào)整預算的98.4%，同比增長26.8%，主要原因是將上年延壓至2023年支出的項目在此列支；糧油物資儲備支出1289萬元，完成調(diào)整預算的111.4%，同比增長246.5%，主要原因是將上年延壓至2023年支出的項目在此列支；災害防治及應急管理支出4719萬元，完成調(diào)整預算的103.5%，同比增長84.3%，主要原因是上級追加自然災害救災等專項資金；其他支出1187萬元，完成調(diào)整預算的95.6%，同比下降46.5%，主要原因是將年初預留的切塊增人增資等在預算執(zhí)行中按單位對應功能科目調(diào)整列支；債務付息支出5096萬元，完成調(diào)整預算的100%，同比增長9.9%；債務發(fā)行費用支出21萬元，完成調(diào)整預算的42%，同比下降34.4%。

（二）縣級政府性基金收支決算情況

2023年，縣級政府性基金預算收入決算數(shù)5.74億元，同比下降58.9%；加上上級基金補助收入4927萬元，調(diào)入資金1512萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入12.88億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7719萬元，收入總量20.04億元。縣級政府性基金預算支出決算數(shù)12.05億元，同比下降22.5%；加上上解上級基金支出936萬元、調(diào)出資金4億元、專項債務還本支出2.92億元，支出總量19.06億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年9824萬元。

（三）縣級國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

2023年，縣級國有資本經(jīng)營預算收入決算數(shù)2.38億元，同比下降42.3%；加上上級補助收入58萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余333萬元，收入總量2.42億元。縣級國有資本經(jīng)營預算支出決算數(shù)102萬元，同比增長54.5%；加上調(diào)出資金2.4億元，支出總量2.41億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年130萬元。

（四）縣級社會保險基金預算收支決算情況

2023年，縣級社會保險基金預算收入決算數(shù)3.93億元，同比增長15.2%；加上上年結(jié)余2.55億元，收入總量6.48億元。縣級社會保險基金預算支出決算數(shù)3.33億元，同比增長7.5%。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年3.15億元。

（五）根據(jù)《中華人民共和國預算法》等有關(guān)規(guī)定，其他有關(guān)事項報告如下：

1.政府性債務基本情況。省財政廳核定全縣2023年度地方政府債務限額為60.63億元，其中：一般債務限額17.46億元、專項債務限額43.17億元；截至2023年底，全縣地方政府債務余額59.86億元，其中：一般債務余額17.17億元、專項債務余額42.69億元，均在限額之內(nèi)。根據(jù)市財政局的通報，2023年我縣年末綜合口徑債務率為135.4%，風險等級為黃色。

2、隱性債務化解情況。2023－2024年，我縣通過安排年度預算資金共化解隱性債務4.4億元，其中：2023年化解隱性債務3.59億元，占比全年任務的100.86％；2024年上半年化解隱性債務0.81億元，占比全年任務的52.87％。

3.縣級預備費使用情況。2023年縣級預備費預算4000萬元，根據(jù)預備費的使用要求，應用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，在執(zhí)行中我縣未發(fā)生此類的相關(guān)支出，年末將其全部調(diào)減。

4.縣級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2023年，縣級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額為1.57億元，減去調(diào)入用于平衡一般公共預算1.5億元，加上當年增加穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1000萬元，年末縣級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為0.17億元。

5.縣級預決算公開情況。2023年，縣財政及縣級各部門均在規(guī)定時間內(nèi)，在政府門戶網(wǎng)站上公開了預決算（決算為上年度）。當年度還對所有部門預決算公開情況進行了監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題督促單位全部整改到位。同時，按要求向縣人大常委會呈報了縣級預算調(diào)整方案（草案）以及地方政府債務限額情況，并進行了公開。

6.縣級績效評價開展情況。2023年，全縣完成部門整體支出績效自評88個，項目自評2185個，實現(xiàn)自評全覆蓋。強化自評復核功效，選取30個項目績效自評進行復核，將復核結(jié)果及時反饋到財政局相關(guān)業(yè)務股室，加大自評質(zhì)量管控力度。聚焦重大民生、社會關(guān)注度較高等方面，選取10個項目開展財政重點績效評價，涉及教育、城建、規(guī)劃編制、專項債券等領(lǐng)域，評價資金1.6億元。將重點評價結(jié)果主動向社會公開，督促部門、單位對績效目標、績效自評結(jié)果等信息進行公開。

2023年，全縣財政預算執(zhí)行總體情況較好，當前財政仍面臨一些困難和不足，主要是：受經(jīng)濟下行壓力繼續(xù)增大、更大規(guī)模的減稅降費政策、土地收入持續(xù)減少等多重因素影響，可支配財力減少；債務還本付息進入高峰期等剛性支出需求增長，財政收支矛盾突出等等。這些都需要在今后的工作中努力解決，也懇請各位代表、委員提出寶貴意見和建議，一如既往地支持財政工作并給予指導。

二、2023年重點審核部門決算情況

2023年縣人民政府行政服務中心管理委員會和縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局預算提交縣十七屆人大第三次會議進行了審議。現(xiàn)將上述部門決算的主要情況報告如下：

1.縣人民政府行政服務中心管理委員會情況。縣人民政府行政服務中心管理委員會2023年財政撥款決算收入748.39萬元，比年初預算增加337.3萬元。收入決算數(shù)超過年初預算的原因主要是預算執(zhí)行中，縣級追加337.3萬元，其中2023年錯時延時午餐費物業(yè)費設備維護費水電費115.6萬元，2023年稅務局窗口工作人員經(jīng)費42.26萬元，2023年進駐政務服務中心窗口人員考核費30.08萬元，電子證照實施服務項目建設經(jīng)費29.86萬元，2023年政務服務便民熱線運行費用和行政服務中心導詢員費用42.48萬元，新政務大廳服務臺裝修工程費用67.15萬元。收支相抵，無結(jié)轉(zhuǎn)下年。

2.縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局情況。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2023年財政撥款決算收入2.76億元，比年初預算增加2.6億元。收入決算數(shù)超過年初預算的原因主要是預算執(zhí)行中，上級追加1.65億元，其中耕地地力補貼資金6235萬元、一次性種糧補貼等糧食直補資金1937.68萬元，農(nóng)機購置補貼資金860.95萬元、高標準農(nóng)田建設項目資金2717.38萬元、新農(nóng)村建設資金1349萬元、中央防災減災資金131萬元、動物防疫和漁業(yè)補助資金575.15萬元、支持小農(nóng)戶發(fā)展特色農(nóng)業(yè)價格收入保險資金200萬元，糧食單產(chǎn)提升資金100萬元、中央耕地建設與利用資金41.69萬元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)托管資金143.37萬元、冷藏保鮮資金121.8萬元、種質(zhì)資源保護資金80萬元、中央農(nóng)業(yè)資源與生態(tài)保護資金113.89萬元、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金175.01萬元、其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出等資金1738.6萬元；專項債券6372萬元；縣級追加3129.42萬元，其中全縣新農(nóng)村建設村點資金1314萬元、高標準農(nóng)田建設還本付息1417.88萬元、獼猴桃基地低產(chǎn)園改造投入資金280萬元、全縣第三次全國土壤普查58.6萬元、受污染耕地安全利用37萬元、撫恤金21.94萬元。當年財政撥款決算收入2.76億元，當年財政撥款決算支出2.76億元。收支相抵，無結(jié)轉(zhuǎn)下年。

通過審查分析，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣人民政府行政服務中心管理委員會2023年度預算收支基本符合國家有關(guān)預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法和有關(guān)會計制度的規(guī)定，逐步建立和完善了有關(guān)財務管理制度和相關(guān)內(nèi)控制度。但也存在預算編制不完整的問題，主要是部分追加專項資金未納入預算編制。對此，財政部門督促部門（單位）按照預算編制要求，加大各項收入納入預算管理力度，將部門所有收支均編入“全口徑”預算，進一步規(guī)范財政財務管理，盡量縮小預算數(shù)與預算執(zhí)行數(shù)之間的差異。

三、2024年上半年預算執(zhí)行情況

（一）2024年上半年預算執(zhí)行情況

1.一般公共預算收支情況

上半年，全縣一般公共預算收入執(zhí)行數(shù)9.87億元，完成年初預算數(shù)的52.5%，同比下降9.8%。其中稅收收入執(zhí)行數(shù)6.6億元，完成年初預算數(shù)的48.1%，同比下降22.4%；非稅收入執(zhí)行數(shù)3.27億元，完成年初預算數(shù)的64.3%，同比增長33.7%。一般公共預算收入加上上級補助收入15.38億元、債務轉(zhuǎn)貸收入1.41億元、上年滾存結(jié)余0.08億元、調(diào)入資金1.5億元，收入總量為28.24億元。一般公共預算支出執(zhí)行數(shù)22.92億元，完成年初預算數(shù)的48.6%，同比下降24.4%。一般公共預算支出加上上解支出1.51億元，一般債務還本支出0.5億元，支出總量24.93億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)3.31億元。

上半年，縣級一般公共預算收入執(zhí)行數(shù)8.27億元，完成年初預算數(shù)的58%，同比下降4.8%。一般公共預算收入加上上級補助收入15.38億元、債務轉(zhuǎn)貸收入1.41億元、上年滾存結(jié)余0.07億元、調(diào)入資金1.5億元，收入總量為26.63億元。縣級一般公共預算支出執(zhí)行數(shù)20.01億元，完成年初預算數(shù)的53.5%，同比下降24.5%。一般公共預算支出加上上解支出1.47億元，一般債務還本支出0.5億元，支出總量21.98億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)4.65億元。

2.政府性基金預算收支情況

上半年，政府性基金收入執(zhí)行數(shù)2.22億元，完成年初預算數(shù)的12.5%，同比增長259.7%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入執(zhí)行數(shù)1.41億元，完成年初預算數(shù)的8.3%，同比增長165.4%。

政府性基金支出執(zhí)行數(shù)2.43億元，完成年初預算數(shù)的62.6%，同比下降32.9%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出執(zhí)行數(shù)5565萬元，完成年初預算數(shù)的29.5%，同比下降24.6%。

3.國有資本經(jīng)營預算收支情況

上半年，國有資本經(jīng)營預算收入執(zhí)行數(shù)1.56億元，完成年初預算數(shù)的75.2%，同比增長193750%。國有資本經(jīng)營預算支出執(zhí)行數(shù)8萬元，完成年初預算數(shù)的3.1%，同比下降83.7%。

4.社會保險基金預算收支情況

上半年，社會保險基金預算收入執(zhí)行數(shù)2.29億元，完成年初預算數(shù)的58.8%，同比增長4.9%。社會保險基金預算支出執(zhí)行數(shù)1.78億元，完成年初預算數(shù)的50.2%，同比增長10.3%。

（二）2024年上半年預算執(zhí)行運行特點

綜合分析我縣上半年財政運行情況，概括起來體現(xiàn)了以下幾個特點：

1.財政收入實現(xiàn)“雙過半”。上半年，一般公共預算收入完成9.87億元，同比下降9.8%，完成年初預算數(shù)的52.5%，超序時進度2.5個百分點，順利實現(xiàn)了“雙過半”的目標。從稅種看，三大主體稅種都下降，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅分別下降9.8%、80.7%、60.2%，主要原因是2022年末緩稅收入在2023年初入庫，抬高了基數(shù)，而今年基本沒有留存稅款入庫加上今年碳酸鋰價格低位徘徊，鋰電產(chǎn)業(yè)稅收減收較多。部分地方稅種增勢較好，耕地占用稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅分別增長778998.4%、134.5%、17.3%、10.6%，主要是稅務部門加大堵漏增收力度、依法依規(guī)清繳欠稅。

2.產(chǎn)業(yè)稅收明顯分化。上半年，工業(yè)稅收完成8.64億元，同比減收7.57億元，下降46.7%；服務業(yè)稅收完成5.11億元，同比減收359萬元，下降0.7%。細分產(chǎn)業(yè)稅收增減不一，明顯分化。增收行業(yè)主要是租賃和商務服務業(yè)、電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)分別增長72%、53.2%、5.3%，3個行業(yè)占全縣總稅收的25.7%，合計增收5301萬元，拉高全縣稅收增幅2.4個百分點。減收行業(yè)主要是電子電器和機械制造業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、醫(yī)藥化工行業(yè)、有色金屬加工業(yè)分別下降60.1%、58%、44%、29%。從納入財政調(diào)度的275戶重點企業(yè)入庫稅收11.75億元，同比減收8.05億元，下降40.7%；其中有176戶企業(yè)減收，減收面達到64%。

3.保障重點領(lǐng)域支出。上半年，全縣一般公共預算支出完成22.92億元，同比減支7.39億元，下降24.4%，降幅較一季度收窄7.3個百分點。從支出科目看，各部門落實過緊日子要求，嚴控“三公”經(jīng)費等一般性支出，資金優(yōu)先保障“三保”等民生支出所需，全縣民生支出19.11億元，占一般公共預算支出比重的83.4%，穩(wěn)定保持在八成以上，其中節(jié)能環(huán)保支出9494萬元，增長28.9%；衛(wèi)生健康支出1.44億元，增長23.5%；農(nóng)林水支出3.36億元，增長13.5%；教育支出3.9億元，增長7.1%。

總體來看，雖然上半年全縣財政運行較為平穩(wěn)，債務還本付息壓力較上年略微緩解，但也要清醒地看到，受當前經(jīng)濟增長承壓、部分企業(yè)經(jīng)營困難、房地產(chǎn)市場低迷影響，一般公共預算收入呈現(xiàn)負增長，政府性基金收入較年初目標差距甚遠，加上年度追加的各項剛性支出，收支平衡的矛盾愈發(fā)突出。

四、2024年下半年財政工作重點

今年以來，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，縣財政局堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，落實好結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，兜牢基層“三保”底線，加強地方政府債務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金績效，切實增強經(jīng)濟活力、防范化解風險、改善社會預期，鞏固和增強經(jīng)濟回升向好態(tài)勢，持續(xù)推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。

（一）緊抓財源稅源建設，強化財政資金保障。一是緊抓財政收入組織工作。加強同稅務、高新園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等征管部門聯(lián)動協(xié)調(diào)，加大對重大項目、重點工程和重點稅源的排查與監(jiān)控，確保稅款足額入庫，完成全年預期目標。二是積極向上爭資爭項。密切關(guān)注政策走向和資金投向，緊盯產(chǎn)業(yè)園、農(nóng)林水以及鄉(xiāng)村振興等規(guī)劃重點領(lǐng)域，加強重大項目謀劃、儲備和包裝，爭取新增債券和國債資金支持。三是支持實施產(chǎn)業(yè)升級戰(zhàn)略。積極保障優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展和園區(qū)建設資金鏈安全，加快推動實體經(jīng)濟發(fā)展，助力提升奉新工業(yè)能級，爭創(chuàng)新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展標桿。

（二）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，合理分配財政資源。一是嚴格落實過緊日子要求。厲行節(jié)約樹牢過緊日子理念，健全過緊日子制度，推動財政健康可持續(xù)運行。強化過緊日子監(jiān)督，對2024年單位項目經(jīng)費進行細致梳理，從嚴壓縮單位預算項目經(jīng)費。二是堅決兜牢兜實“三保”底線。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，嚴控預算追加事項，重點壓減“三公”經(jīng)費等一般性支出，確保把有限的財力用在刀刃上。三是加大財政資源統(tǒng)籌力度。牢固樹立“大預算、大統(tǒng)籌”理念，健全一般公共預算與政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算同步編制、統(tǒng)籌銜接、相互融合的政府預算體系，切實提升財政統(tǒng)籌保障能力。

（三）提升財政管理效能，激發(fā)改革創(chuàng)新活力。一是穩(wěn)步推進鄉(xiāng)財縣管管理體制改革。結(jié)合我縣實際，在不改變當前管理模式的情況下，努力實現(xiàn)改革既定目標，爭取形成有特色、有亮點、可復制的先進經(jīng)驗在全省推廣。二是強化預算績效管理。以加強應用為發(fā)力點，優(yōu)化預算績效全過程閉環(huán)管理，進一步強化績效激勵約束作用，提升財政資金使用效益。三是著力優(yōu)化營商環(huán)境。嚴格落實減稅降費等惠企政策，持續(xù)清理取消企業(yè)在政府采購方面存在的差別化待遇，營造良好營商環(huán)境。

（四）保障改善民生福祉，防范化解重大風險。一是切實保障和改善民生。加強普惠性、基礎性、兜底性民生建設，在教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等人民群眾最關(guān)心的領(lǐng)域精準施策，支持完善基本公共服務。二是扎實履行財政監(jiān)督職能。始終堅持“花錢必問效、無效必問責”原則，加強財政內(nèi)控制度建設，靈活運用多種監(jiān)督方式做好事前預防、事中控制、事后處理，對基本民生、鄉(xiāng)村振興、涉企等重點領(lǐng)域資金和風險點進行常態(tài)化監(jiān)管。三是加強政府債務管理。合理控制政府債務率水平，嚴格落實既定化債舉措，堅決防止新增政府隱性債務，有效防范化解地方債務風險。