2023年7月28日在奉新縣第十七屆

人大常委會第十五次會議上

奉新縣財政局  戴江

縣人大常委會：

受縣人民政府委托，現提出2022年縣級決算和2023年上半年預算執行情況的報告，以及2022年縣級決算（草案），請予審議。

一、2022年縣級決算情況

（一）縣級一般公共預算收支決算情況

2022年，縣級（不包括鄉鎮，下同）財政總收入完成26.05億元，同比增長16.2%；一般公共預算收入決算數12.23億元，完成調整預算的98.3%，同比增長4.6%。一般公共預算收入加上上級補助收入17.18億元、債務轉貸收入4.16億元、上年滾存結余2.11億元、動用預算穩定調節資金6300萬元、調入資金10.64億元，收入總量為46.95億元。縣級一般公共預算支出決算數40.51億元，完成調整預算的121.1%，同比增長14.3%。一般公共預算支出加上上解上級支出-7205萬元、債務還本支出1.38億元、安排預算穩定調節資金9189萬元，支出總量為42.09億元。收支相抵，結轉下年4.86億元（其中：財政結轉2.41億元，單位結轉2.45億元）。

一般公共預算收入主要項目決算情況：

稅收收入7.89億元，完成調整預算的99.9%，同比下降0.6%。其中：增值稅2.65億元，完成調整預算的93.9%，同比增長37.9%，主要是增值稅留抵退稅分擔增加；企業所得稅2.03億元，完成調整預算的109.7%，同比增長182.4%，主要是飛宇新能源、九嶺鋰業等企業增收明顯；個人所得稅1184萬元，完成調整預算的92.6%，同比增長68.9%，主要是得益于加強個人所得稅管理，規范股權轉讓征管秩序；其余稅收收入3.09億元，完成調整預算的99.8%，同比增長7.1%。非稅收入4.34億元，完成調整預算的95.6%，同比增長25.2%，其中：專項收入7321萬元，行政事業性收費收入4775萬元，罰沒收入7116萬元，國有資本經營收入162萬元，國有資源（資產）有償使用收入2.41億元。

一般公共預算支出主要項目決算情況：

一般公共服務支出1.74億元，完成調整預算的103.6%，同比增長25.8%，主要原因是本級追加資金；國防支出325萬元，完成調整預算的273.1%，同比增長51.2%，主要原因是上級追加專項資金；公共安全支出1.36億元，完成調整預算的124.3%，同比增長0.5%，主要是上級追加專項資金；教育支出5.79億元，完成調整預算的127.7%，同比增長8.8%，主要是上級追加教育專項資金；科學技術支出2.73億元，完成調整預算的149.7%，同比下降0.8%；文化旅游體育與傳媒支出4825萬元，完成調整預算的177.5%，同比下降0.6%；社會保障和就業支出5.18億元，完成調整預算的186.3%，同比增長16%，主要原因是上級追加相關民生專項資金；衛生健康支出2.62億元，完成調整預算的 133.4%，同比增長21.2%，主要原因是上級追加相關專項資金；節能環保支出1.4億元，完成調整預算的80%，同比增長3.6%；城鄉社區支出5.25億元，完成調整預算的93.4%，同比下降5.7%；農林水支出4.15億元，完成調整預算的251%，同比增長9%，主要原因是上級追加相關專項資金；交通運輸支出4.87億元，完成調整預算的149.1%，同比增長471.9%，主要原因是上級追加交通運輸專項資金；資源勘探信息等支出2.77億元，完成調整預算的101.4%，同比下降0.5%；商業服務業等支出654萬元，比調整預算凈增，同比增長35.4%，主要原因是上級追加專項資金；金融支出30萬元，比調整預算凈增，同比下降59.5%；自然資源海洋氣象等支出3253萬元，完成調整預算的104.6%，同比增長18.8%，主要原因是本級追加安排資金；住房保障支出7571萬元，完成調整預算的151.4%，同比下降62.7%，主要原因是上級追加專項資金；糧油物資儲備支出372萬元，完成調整預算的87.3%，同比下降66%，主要原因是本級追加安排資金；災害防治及應急管理支出2560萬元，完成調整預算的113.4%，同比增長22.5%，主要原因是上級追加自然災害救災等專項資金；其他支出2220萬元，完成調整預算的9.2%，同比增長152.3%，主要原因是年初預留的切塊增人增資和非稅項目支出等在預算執行中按單位對應功能科目調整列支；債務付息支出4639萬元，完成調整預算的100.3%，同比增長31.4%；債務發行費用支出32萬元，完成調整預算的64%，同比增長28%。

（二）縣級政府性基金收支決算情況

2022年，縣級政府性基金預算收入決算數13.97億元，同比增長1%；加上上級基金補助收入6171萬元，專項債務轉貸收入8.14億元，上年結轉結余9476萬元，收入總量24.15億元。縣級政府性基金預算支出決算數15.55億元，同比增長47.5%；加上上解上級基金支出2472萬元、調出資金6.53億元、專項債務還本支出1.06億元，支出總量23.38億元。收支相抵，結轉下年7719萬元（其中：財政結轉1469萬元，單位結轉6250萬元）。

（三）縣級國有資本經營預算收支決算情況

2022年，縣級國有資本經營預算收入決算數4.14億元，同比增長22232.8%，主要是文體藝術中心產權轉讓收入4.11億元；加上上級補助收入146萬元，收入總量4.15億元。縣級國有資本經營預算支出決算數66萬元，同比下降53.2%；加上調出資金4.11億元，支出總量4.12億元。收支相抵，結轉下年333萬元。

（四）縣級社會保險基金預算收支決算情況

2022年，縣級社會保險基金預算收入決算數3.41億元，同比增長11.9%；加上上年結余2.24億元，收入總量5.65億元。縣級社會保險基金預算支出決算數3.1億元，同比增長10.3%。收支相抵，結轉下年2.55億元。

（五）根據《中華人民共和國預算法》等有關規定，其他有關事項報告如下：

1.政府性債務基本情況。省財政廳核定全縣2022年度地方政府債務限額為53.34億元，其中：一般債務限額18.22億元、專項債務限額35.12億元；截至2022年底，全縣地方政府債務余額48.18億元，其中：一般債務余額15.45億元、專項債務余額32.73億元，均在限額之內。根據市財政局的通報，2022年我縣年末綜合口徑債務率為111.7%，風險等級為綠色。

2.縣級預備費使用情況。2022年縣級預備費預算5000萬元，調減預算2005.47萬元，實際支出2994.53萬元，主要用于解決新冠肺炎疫情防控經費、特殊疑難信訪救助、維穩等相關經費，上述支出已根據《政府收支分類科目》有關規定歸入具體的支出科目。

3.縣級預算穩定調節基金安排使用情況。2022年，縣級預算穩定調節基金年初余額為1.28億元，減去調入用于平衡一般公共預算6300萬元，加上當年增加穩定調節基金9189萬元，年末縣級預算穩定調節基金余額為1.6億元。

4.縣級預決算公開情況。2022年，縣財政及縣級各部門均在規定時間內，在政府門戶網站上公開了預決算（決算為上年度）。當年度還對所有部門預決算公開情況進行了監督檢查，對發現的問題督促單位全部整改到位。同時，按要求向縣人大常委會呈報了縣級預算調整方案（草案）以及地方政府債務限額情況，并進行了公開。

5.縣級績效評價開展情況。2022年，財政局按照單位自評、部門評價和財政評價多層次評價機制，扎實推進預算績效評價工作。印發《奉新縣財政局關于縣級部門開展單位自評和部門評價的通知》，組織77家縣級預算部門全面開展部門整體支出和全部入庫項目支出績效自評，實現績效自評全覆蓋；選擇4家縣級部門整體支出自評和30個項目自評進行抽查復核，并將復核結果向部門“點對點”反饋；擴大評價范圍。選取10個部門整體支出、10個項目開展財政績效評價，逐項形成評價報告，并將評價結果向被評價單位反饋，要求各單位按期反饋整改情況；加強評價結果應用，結合評價結果統籌壓減部分項目預算，切實發揮資金使用效益。

2022年，全縣財政預算執行情況總體較好，當前財政仍面臨一些困難和不足，主要是：受經濟下行壓力繼續增大、更大規模的減稅降費政策、土地收入減少等多重因素影響，可支配財力減少；疫情防控不能松勁、債務還本付息進入高峰期等剛性支出需求增長，財政收支矛盾突出；預算管理一體化系統不完善，對預算執行造成一定影響等等。這些都需要在今后的工作中努力解決，也懇請各位代表、委員提出寶貴意見和建議，一如既往地支持財政工作并給予指導。

二、2022年重點審核部門決算情況

2022年縣民政局和縣水利局部門預算提交縣十七屆人大第三次會議進行了審議。現將上述部門決算的主要情況報告如下：

1.縣民政局情況。縣民政局2022年財政撥款決算收入2.12億元，比年初預算增加1.74億元。收入決算數超過年初預算的原因主要是預算執行中，上級追加8781.23萬元，其中困難群眾救助資金7712萬元、殘疾人生活和護理補貼418.23萬元、社會福利75.41萬元、民政管理事務21.9萬元、城鎮貧困群眾脫貧解困資金188萬、上級彩票公益187.49萬、農村離任“兩老”人員生活補助等178.2萬元；專項債券6400萬元；縣級追加2251.71萬元，其中高齡老人長壽津貼531.24萬元、縣級彩票公益金258.2萬元、鄉鎮社會服務站60萬元、城區道路地名設置和標識牌更換項目49.88萬元、農村離任“兩老”人員生活補助56.24萬元、經濟困難高齡老年人養老服務補貼31.37萬元、撫恤金47萬元、奉新縣殯葬所骨灰存放架及遠程祭掃系統13.41萬元、石湖抗日將士陵園修繕工程6.26萬元、全縣民辦養老機構運營補貼22.31萬元、殯葬所財政非稅收入專戶返還309.82萬元、惠民殯葬經費208.09萬元、殯葬各類事故經費11.13萬元、縣級追加其他經費及人員經費646.76萬元。當年財政撥款決算收入2.12億元，當年財政撥款決算支出2.12億元。收支相抵，無結轉下年。

2.縣水利局情況。縣水利局2022年財政撥款決算收入1.61億元，比年初預算增加1.53億元。收入決算數超過年初預算的原因主要是預算執行中，上級追加1.37億元，其中：大中型水庫移民后期扶持基金支出移民補助373.26萬元、中央水庫移民扶持資金670.28萬元、中央水利救災資金15萬元、奉新縣縣城（沿江至城渡段）防洪工程和奉新縣赤田港堤（西歷段）除險加固工程384.98萬元、奉新縣宋埠堤除險加固工程1438萬元、水利工程建設161.69萬元、小型水庫移民解困資金48萬元、大中型水庫移民后期扶持資金354萬元、三峽后續工作667萬元、奉新縣水庫安全鞏固及灌區續建配套節水改造工程5800萬元、中央直補資金大中型水庫移民后期扶持基金一移民補助288.87萬元、第四批省級水利專項資金53萬元、中央提前下達水利中央水利發展資金987.82萬元、農業生產發展支出1778.98萬元、2022年中央農業生產和水利救災資金650萬元。縣級追加1622.12萬元，其中：抽水蓄能移民安置配套項目746.08萬元、奉新縣潦河路向東延伸項目165.37萬元、奉新縣水旱災害風險普查技術支撐40萬元、其他水利支出（水利項目）山洪預警系統運行維護費6.96萬元、維修費用8.96萬元、縣級追加其他經費及人員經費654.75萬元。收支相抵，無結轉下年。

通過審查分析，縣民政局、縣水利局2022年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，會計處理基本符合會計法和有關會計制度的規定，逐步建立和完善了有關財務管理制度和相關內控制度。但也存在預算編制不完整的問題，主要是部分追加專項資金未納入預算編制。對此，財政部門督促部門（單位）按照預算編制要求，加大各項收入納入預算管理力度，將部門所有收支均編入“全口徑”預算，進一步規范財政財務管理，盡量縮小預算數與預算執行數之間的差異。

三、2023年上半年預算執行情況

（一）2023年1-6月預算執行情況

1.一般公共預算收支情況

上半年，全縣財政總收入執行數24.91億元，完成年初預算數的66.1%，同比增長10.8%；一般公共預算收入執行數10.94億元，完成年初預算數的61.3%，同比下降1.6%。

上半年，全縣一般公共預算支出執行數30.31億元，完成年初預算數的55.5%，同比增長22.5%。

2.政府性基金預算收支情況

上半年，政府性基金收入執行數6183萬元，完成年初預算數的3.2%，同比下降87.6%，加上專項債券收入4.33億元，收入總量4.95億元。政府性基金支出執行數3.63億元，完成年初預算數的47.1%，同比下降55.4%。

3.國有資本經營預算收支情況

上半年，國有資本經營預算收入執行數8萬元，完成年初預算數的0.02%，同比下降93.9%。國有資本經營預算支出執行數49萬元，完成年初預算數的19.8%，同比增長1123.6%。

4.社會保險基金預算收支情況

上半年，社會保險基金預算收入執行數2.18億元，完成年初預算數的60.71%，同比增長17.25%。社會保險基金預算支出執行數1.61億元，完成年初預算數的48.36%，同比增長10.31%。

（二）2023年1-6月預算執行運行特點

綜合分析我縣1-6月財政運行情況，概括起來體現了以下幾個特點：

1.財政收入實現“雙過半”。上半年，全縣財政總收入完成24.91億元，同比增長10.8%，完成年初預算數的66.1%，超序時進度16.1個百分點；一般公共預算收入完成10.94億元，同比下降1.6%，完成年初預算數的61.3%，超序時進度11.3個百分點，順利實現了“雙過半”的目標。財政總收入中稅收收入的比重為90.2%，同比提升8.8個百分點；一般公共預算收入中稅收收入的比重為77.6%，同比提升15.3個百分點，比全市平均水平高15.5個百分點。分稅種來看，稅種增減分化明顯。企業所得稅、契稅、土地增值稅分別增長77.6%、59.4%和77.1%，增值稅、車船稅和耕地占用稅分別下降0.5%、42.1%和96.8%。

2.重點產業支撐有力。上半年，第二產業完成稅收收入17.3億元，同比增長34%；第三產業完成稅收收入5.15億元，同比下降4%。上半年，第二產業占稅收收入比重為77%，主要來源于制造業，制造業稅收完成13.27億元，同比增收1.53億元，增長13%，對財政增收貢獻度達62.8%，其中電子電器和機械等制造業、非金屬礦物制品業和醫藥化工行業分別增長330.1%、59.9%和38.3%。鋰電新能源產業效能持續釋放，鋰電產業稅收完成10.75億元，同比增收5.9億元，增長121.5%。但部分行業稅收下降較大，如有色金屬加工業稅收完成2.37億元，同比減收1.86億元，下降44%；批發和零售業稅收完成2.58億元，同比減收4136萬元，下降13.8%；紡織、服裝業稅收完成5296萬元，同比減收3324萬元，下降38.6%。

3.財政支出快速增長。上半年，我縣各級財政部門加快資金撥付，優化支出順序，重點保障“三保”、民生等重點支出。全縣一般公共預算支出完成30.31億元，同比增長22.5%，連續6個月保持兩位數增長。其中用于民生方面支出達到20.81億元，增長5.8%，占一般公共預算支出比重為68.7%，同比下降10.8個百分點。從支出科目看，農林水支出2.96億元，同比增支1.24億元，增長72.7%；科學技術支出2.55億元，同比增支6952萬元，增長37.5%；社會保障和就業支出3.75億元，同比增支8137萬元，同比增長27.7%；城鄉社區支出3.96億元，同比增支6310萬元，同比增長18.9%。

總體來看，上半年全縣財政運行穩中向好，但同時也要看到，繼續實施留抵退稅等減稅降費政策，且房地產市場持續低迷，我縣可用財力受到較大影響。與此同時，“三保”支出壓力持續增加，教育、醫療、社保等民生政策提標擴面，剛性支出逐年增長，特別是債務還本付息進入高峰期，償債壓力巨大，在收支矛盾日益突出的情況下，財政收支平衡壓力進一步加大。

四、2023年下半年財政工作重點

下半年，縣財政將繼續貫徹中央、省、市、縣對財政經濟工作的各項決策部署，堅持穩中求進工作總基調，完整準確全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，繼續做好“六穩”“六保”工作，對標省委“六個江西”、市委“六個強市”發展要求，更好統籌發展和安全，著力強化創新驅動，著力深化改革開放，著力保障和改善民生，著力防范化解風險，兜牢“三保”底線，增強全縣發展的平衡性、協調性、可持續性，為奉新高質量跨越式發展提供強有力的財政支撐。

（一）大力培育財源稅源，確保完成收入目標。一是緊抓財政收入組織工作。圍繞財政收入預期目標，加強同稅務部門的溝通協調，深入分析研判減稅降費退稅對財政收支的影響，密切關注重點稅源企業的發展態勢，強化非稅收入征管，確保應收盡收。二是強化財政資源統籌。樹牢“大預算、大統籌”理念，加強四本預算統籌銜接，加大政府性基金預算、國有資本經營預算調入一般公共預算收入力度，統籌用于滿足推動重點領域發展和保障“三保”資金的需求。三是繼續爭取地方政府債券。積極申報大項目、好項目，提高項目謀劃質量和入庫數量，在上級給予我縣的專債限額范圍內盡可能應爭盡爭。

（二）優化財政支出結構，提高資金使用效益。一是堅持過“緊日子”不動搖。樹牢過“緊日子”思想，進一步壓減非急需、非剛性支出，從嚴控制預算調整事項，加快財政資金分配與下達，不斷精簡優化資金審批流程，加快預算執行進度。二是優先保障重點領域支出。集中財力兜牢基層平穩運行底線和保障縣委、縣政府決策的重點支出資金需求，保障基本民生、科技、鄉村振興等重點領域支出。三是加快債券資金撥付使用進度。緊盯時間節點，用足用好地方政府專項債政策，多措并舉加快債券資金撥付使用，助推項目建設盡快形成實物工作量，為稅收征收做貢獻。

（三）深化財稅體制改革，鞏固創新驅動成效。一是繼續深入推進財稅改革攻堅行動。對標落實上級改革部署，全面落實分工任務，全力推進改革攻堅工作。二是嚴格落實相關優惠政策。加大科技資金投入，為符合規定標準的企業和個人做好政策兌現工作，增強對高新技術企業和創新型人才落戶奉新的吸引力，塑造良好政府形象，提升政府公信力。三是創新企業融資方式。充分利用好“財園信貸通”等金融工具，拓寬企業融資渠道，履行好服務和監管職能，為奉新科技創新高質量發展增資加力。

（四）著力保障改善民生，著力防范化解風險。一是加強基本民生保障。圍繞民生大事和群眾急難盼愁問題精準發力，加大普惠性、基礎性、兜底性民生建設，義務教育、基本養老、基本醫療、城鄉低保等民生支出只增不減，確保各項民生實事落到實處。二是切實履行財政監督職能。靈活運用多種監督方式，將日常監督和專項監督相結合，重點加強對民生、鄉村振興、涉企等重點領域的資金監管，做到“花錢必問效、無效必問責”，確保財政資金使用安全、合規、高效。三是加強債務風險管控。繼續嚴格執行化債計劃，按時按質完成隱性債務化解任務，貫徹落實地方政府隱性債務問責辦法，堅決守住不發生系統性風險的底線。