2025年7月31日在奉新縣第十七屆人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議上，受縣人民政府委托，縣審計(jì)局向縣人大常委會(huì)報(bào)告2024年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況。

一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題情況

（一）預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果銜接不夠。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，奉新縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心2023年在公務(wù)購(gòu)車預(yù)算265萬元未使用，預(yù)算執(zhí)行率為0且預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)為“中”的情況下，2024年縣財(cái)政又在年初預(yù)算中安排該項(xiàng)目預(yù)算。

（二）預(yù)算編制固化。2024年縣財(cái)政延續(xù)以前年度編制方法，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算僅有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，未開展企業(yè)年度盈利情況等合理測(cè)算，未將國(guó)有企業(yè)應(yīng)交利潤(rùn)、國(guó)有控股和參股企業(yè)國(guó)有股股息紅利等納入預(yù)算，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算覆蓋范圍不全。

（三）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)分配使用。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，截至2025年3月，縣財(cái)政仍有2022年度宜春市財(cái)政撥付的全市“開放提升、引強(qiáng)攻堅(jiān)”大會(huì)戰(zhàn)活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)資金等3個(gè)項(xiàng)目共79.15萬元，一直未分配至具體項(xiàng)目、單位。

（四）政府債券資金管理、使用不規(guī)范。一是存在“資金等項(xiàng)目”現(xiàn)象。奉新縣國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司2024年9月開始實(shí)施的政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目—奉新縣嬰幼兒托育中心項(xiàng)目，由于從2023年2月起項(xiàng)目規(guī)劃地址變更，導(dǎo)致該項(xiàng)目一直遲緩至2024年9月才開始實(shí)施。二是項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。抽查奉新縣國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司2024年11月正式開工實(shí)施的四融一共項(xiàng)目—九仙老街標(biāo)段、奉新縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原鄉(xiāng)村振興局）2024年10月實(shí)施的干洲鎮(zhèn)崗前村鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)園提升建設(shè)等2個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。

（五）預(yù)算編制不科學(xué)。2024年奉新縣住建局下屬單位城鄉(xiāng)發(fā)展服務(wù)中心在未考慮2023年工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目已產(chǎn)生結(jié)余10.6萬元的情況下，仍繼續(xù)在部門預(yù)算中編制該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算102.89萬元，造成該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)當(dāng)年又結(jié)余9.59萬元。

（六）預(yù)算編制不完整。2024年奉新縣司法局未按規(guī)定將上年單位經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金、上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付收入共187.51萬元收入納入年初預(yù)算。

（七）無預(yù)算支出。2024年奉新縣住建局等4個(gè)單位在部分科目支出無預(yù)算的情況下，在實(shí)際執(zhí)行過程中支出94.94萬元。

（八）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行未完全到位。截至2024年，縣司法局上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共結(jié)余19.62萬元。

（九）滯留專項(xiàng)資金。截至2025年3月，奉新縣科技局賬內(nèi)有創(chuàng)新券補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)共28.8萬元，奉新縣殘聯(lián)賬面滯留農(nóng)家書屋、殘疾人專職委會(huì)補(bǔ)助資金7.05萬元，均未及時(shí)撥付。

（十）未有效盤活財(cái)政資金。至2025年6月，奉新縣林業(yè)局有生態(tài)公益林和省級(jí)林業(yè)補(bǔ)助、昌銅高速質(zhì)量項(xiàng)目資金共9.86萬元專項(xiàng)資金已在賬內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)2年以上，未按規(guī)定及時(shí)盤活繳回財(cái)政統(tǒng)籌使用。

（十一）殘疾兒童康復(fù)救助費(fèi)用結(jié)算方式不合規(guī)。2023年8月至2024年12月，奉新縣殘聯(lián)未根據(jù)宜春市殘疾兒童康復(fù)救助制度實(shí)施方案的要求，未直接與定點(diǎn)康復(fù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算殘疾兒童康復(fù)救助費(fèi)用12.26萬元，而是由患者與醫(yī)院現(xiàn)場(chǎng)結(jié)清費(fèi)用后，再由縣殘聯(lián)將殘疾兒童康復(fù)救助費(fèi)用撥付至殘疾兒童社會(huì)保障卡賬戶，加重了患者負(fù)擔(dān)，共涉及9人次。

（十二）未按合同約定收取租金。截至2025年4月，縣住建局下屬縣保障房服務(wù)中心、保障性住房運(yùn)營(yíng)公司未嚴(yán)格按合同約定并采取有效措施收取直管公房、公租房、廉租房等三房租金，導(dǎo)致有266戶租戶共欠繳租金59.39萬元。

（十三）國(guó)有資產(chǎn)租金收入未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。2024年縣林業(yè)局收取房屋出租收入5.6萬元、縣住建局收取原2個(gè)下屬企業(yè)場(chǎng)地租賃費(fèi)5.4萬元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。

（十四）出租國(guó)有資產(chǎn)未履行審批程序。2023年12月，縣司法局在未履行國(guó)有資產(chǎn)處置審批程序的情況下，將上富司法所閑置門面房及所屬院內(nèi)場(chǎng)地進(jìn)行出租，截至2025年3月，2024年租金1.9萬元未按合同約定收取。

（十五）未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)清查。2024年8月，縣住建局在接收原城管局賬面固定資產(chǎn)80.3萬元，未對(duì)這些固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)清查。

二、奉新縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村公墓建設(shè)資金使用情況審計(jì)調(diào)查情況

（一）結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金未上繳縣財(cái)政。截至2025年2月，奉新縣民政局有結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的奉新縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益性公墓建設(shè)提升改造項(xiàng)目政府債券資金52.54萬元未繳回縣財(cái)政統(tǒng)籌使用。

（二）項(xiàng)目違規(guī)開工建設(shè)。2022年澡溪鄉(xiāng)、會(huì)埠鎮(zhèn)等2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村公益性公墓提升改造工程在未辦理建筑工程施工許可證的情況下違規(guī)開工。

（三）公墓建設(shè)不符合要求。2022年上富鎮(zhèn)政府實(shí)施的上富鎮(zhèn)集鎮(zhèn)公墓山、金港村公墓山擴(kuò)建項(xiàng)目，綠化率均未達(dá)到80%，黃土裸露過多，坡度過大，水土流失，停車場(chǎng)到墓穴段道路坡度較大，未建設(shè)階梯式人行步道，存在雨天路滑容易跌傷的風(fēng)險(xiǎn)，不利于群眾祭掃。

（四）合同主要條款與招標(biāo)文件不一致。2022年赤田鎮(zhèn)、羅市鎮(zhèn)、會(huì)埠鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)農(nóng)村公益性公墓提升改造工程均存在招標(biāo)文件與簽訂的施工承包合同在工程款結(jié)算及支付方式等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的問題。

（五）達(dá)到分散采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)。2018年至2022年，上富鎮(zhèn)采購(gòu)的4885個(gè)公益性公墓墓穴制作和安裝工程、會(huì)埠鎮(zhèn)部分公墓山項(xiàng)目工程建設(shè)均未通過履行政府采購(gòu)程序確定施工承包人。

（六）公墓管理制度不健全。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)羅市鎮(zhèn)、會(huì)埠鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村農(nóng)村公益性公墓均未建立公墓資產(chǎn)臺(tái)賬及墓穴登記、管理制度。