局機關各股室、局屬各事業單位：

為進一步嚴肅財經紀律、規范財政工作流程、加強財政資金安全管理，現就有關事項通知如下：

一、財政干部隊伍建設和日常行為監管制度

1.嚴肅選人用人紀律。對關鍵崗位人員要著重考察個人品行，如在考察中發現存在賭博等不良行為，不得安排到資金管理崗位工作。

2.嚴格執行輪崗制度。原則上在同一崗位工作滿10年必須輪崗。

3.明確重點崗位工作職責。各股室對涉及資金管理的流程進行全面梳理，明晰各崗位工作職責，將資金安全和工作責任落實到人、落實到崗。

4.強化干部思想教育。每年開展黨風廉政、法制法紀、職業道德教育，不斷增強財政干部“為國理財、為民服務”的意識。

5.加強干部日常行為監管。不定期開展工作紀律檢查，落實談心談話制度、政治家訪制度。建立年輕黨員干部思想動態定期分析制度。對在工作中發現的苗頭性問題及時采取措施加以解決。

6.落實重大事項報告制度。各分管領導、各股室負責人及所有財政干部均應落實重大事項的報告制度。對在分管領域出現的對財政資金安全產生影響的事項或異常事項要求及時向組織報告。

二、進一步健全資金安全管理內部控制制度

（一）財政業務支付電子化經辦人員UKEY管理制度

1.妥善保管預算管理一體化申領的財政身份認證數字證書ukey，對辦理ukey時統一初設原始密碼必須修改，密碼必須按強口令設置，并不定期更換，以防他人盜用。

2.科學設置崗位職責權限，確保崗位專人專崗，職責不相容、不交叉。財政資金支付的錄入、審核簽章和發送崗要分離，不得兼崗。

3.加強對系統管理員權限管理。系統管理員不得涉及財政業務經辦和資金支付業務。系統管理員、制作ukey人員和未使用的ukey保管人員要分開設置。系統管理員的超級權限不得授予系統運維人員，同時要加強對系統運維人員權限的監督。

4.加強內控與權限管理，依靠“電子憑證+電子簽名”身份識別、自動留痕等控制機制，健全不相容崗位的內控制度和AB崗制度，將安全責任落實到每崗、每人，保證辦理財政資金業務的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督，形成規范的內部制衡機制，確保資金支付安全。

 　　（二）財政資金撥付印章管理制度

1.撥款印章應專人保管、分離制約。按照“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，實行專用保險柜保管，由經辦崗、初審崗、復審崗按類妥善管理，其中任何一崗不得同時管理兩類印章。授權電子印章的ukey視同實物印章管理。

2.印章保管人對撥款憑證審核無誤后加蓋印章，不得擅自轉給他人代理。印章不得離開保管人視線，保管人如離開應及時將印章放入保險柜內鎖好。

3.印章（含電子印章）保管實行AB崗管理。A崗保管人出差、休假或請假時，要將印章移交給B崗保管人，并辦好印章交接登記手續，嚴禁私自轉交。ＡＢ崗保管人員均出差時，則由股長指定其他人員保管。印章原則上不外出使用，確因工作需攜帶印章外出的，必須經分管領導和私章主人批準并登記后，由兩名以上印章保管人員前往辦理。

4.代管人員要認真履行代保職責，嚴禁交叉代管。授權電子印章的ukey視同實物印章管理，交接后必須修改密碼。

（三）財政資金定期對賬制度

    1、財政局內部實行三方對賬：業務股室與國庫股核對預算執行數據、業務股室與預算股核對預算指標、國庫股的預算執行明細與預算股的指標明細核對。每半年核對1次，若數據不一致，應查明原因，及時更正。

2、財政局和預算單位對賬：一是財政局各業務股室與歸口預算單位核對預算執行數與預算指標結余數。若數據不一致，預算單位應及時向財政局業務股室反饋，各業務股室匯總給國庫股查明原因，及時更正。業務股室應將核對無誤的對賬單簽字并加蓋業務股室章報送國庫股；二是預算單位與支付核算股對賬。各預算單位與支付核算股核對代管資金指標和銀行存款、指標結余和實有代管資金，每月進行一次。若不一致，預算單位應及時向支付核算股反饋，查明原因并糾正。預算單位應將核對無誤的對賬單簽字并加蓋預算單位章報送支付核算股，與當月會計憑證一同裝訂。

（四）財政工作移(交)接管理制度

    1.財政業務人員變動崗位時，應實行移(交)接管理，以區分崗位變動前后相關人員職責，確保業務工作的前后銜接，不得出現賬目不清、責任不清等混亂現象。

    2.移交人職責：編制交接清單，并按交接清單逐項移交。負責整理工作職責范圍內的相關工具、文檔資料，保證其完整性和真實性。梳理工作流程，準備移交。

3.接交人職責：檢查移交人提供的相關資料是否與交接清單相符。對于重要的文件、資料、資產與實物確保真實無誤。盡快熟悉工作流程。

4.監交人職責:審核交接的各類資產、文檔資料、實物。發現問題應及時協同移交人和接交人擬定處理方案并上報領導。

5.工作交接要求:①移交人必須處理善后事宜，與接交人辦理交接手續，編制交接清單，否則，一律不得離崗。②財政業務人員離職前，必須將本崗位所經管的業務工作，在規定的期限內，逐項移交清楚，接交人應全面接管移交工作，并認真接辦移交的未了事項，移交過程中，如發現原經管業務人員業務有違反會計制度、財經紀律等問題，應停止交接，接交人員應馬上向分管領導報告。③接交人到任開始接管移交人崗位之時為交接基準時點。移交人員對所移交的崗位任職期內的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

6.移(交)接管理工作完成后，移交人、接交人和監交人分別在交接清單上簽字，交接清單一式三份，由移交人、接交人和監交人各執一份。

（五）外審監督檢查機制

財政監督股應定期、不定期對各個安全環節進行審核檢查，把不安全因素及時消除在萌芽狀態。

（六）對財政系統運維商的監管與限制

    根據相關規定，財政與系統運維商簽訂相關協議，對涉及財政資金安全與保密等事項職責予以明確。

三、嚴格考核獎懲制度

上述工作制度執行情況納入干部年終績效考核內容，考核結果與年終績效獎掛鉤。

                                 奉新縣財政局 

2022年5月19日