關于澡下鎮二〇一九年財政預算執行情況

和二〇二〇年財政預算（草案）的報告（書面）

—2020年04月17日在澡下鎮第五屆人民代表大會第七次會議上

澡下鎮財政所  曾偉

各位代表：

受鎮人民政府委托，現向大會報告2019年全鎮預算執行情況以及2020年全鎮預算草案，請予審議；并請列席會議的同志提出意見。

一、2019年全鎮預算執行情況

2019年，全鎮財稅部門堅決貫徹鎮黨委、政府決策部署,認真落實鎮人大決議、決定，積極應對錯綜復雜的國內經濟環境和經濟下行壓力，主動適應經濟發展新常態，統籌推進穩增長、調結構、促改革、惠民生、防風險各項工作，財稅工作有序推進，預算執行總體良好。

（一）穩中求進，全年預算目標圓滿完成。財政總收入完成3383.77萬元，同比減少35.2%；一般公共預算收入完成2347.29萬元，同比減少38.4%，考慮“營改增”改革后增值稅和所得稅等稅收收入中央、省與市縣分成比例調整以及落實減稅降費政策造成一般公共預算收入減少；全鎮稅收收入占總收入比重為68%。其中：總部經濟稅收完成1385萬元，占財政收入比重為40.9%。

（二）真抓實干，財源建設基礎進一步夯實。一是結合我鎮傳統工業基礎及資源優勢，進行招商引資，努力使本地企業做大做強﹔二是加大引進總部經濟，在服務好我鎮現有總部經濟的同時，不斷挖掘財源稅源。

（三）求真務實，民生政策保障到位。一是基本民生投入逐步加大。2019年，全鎮教育、科技、文體傳媒、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、農林水事務、交通運輸、住房保障等民生類支出達2268萬元，占一般公共預算支出的83%。二是社會保障水平進一步提高。機關事業和企業退休人員基本養老金、城鄉居民最低生活保障、特困人員救助、優撫補助等多類群體補助標準得到提高。三是“一卡通”管理制度進一步健全。2019年通過“一卡通”發放13個大項的財政惠農補貼項目，累計發放補貼資金1262萬元，切實做到財政惠農補貼資金全部納入“一卡通”發放范圍。

（四）攻堅克難，財政改革深入推進。強化債務管理改革，切實防范化解財政金融風險。

（五）履職盡責，財政管理水平不斷提升。一是進一步加強和規范庫款管理。二是加強財務人員培訓。為提升全鎮財務人員的整體素質和管理水平，今年四月參加全縣舉辦了 “部門會計知識培訓”等培訓會。三是加大財政監督檢查力度。強化財政監督，切實規范財經紀律。四是推進公務卡結算。強化公務卡管理規定，從公務卡結算的適用范圍、申領、信用額度、消費報賬等多個方面進行規范和約束，加強源頭防腐。

2019年全鎮財政收支預算的具體執行情況：

(一)全鎮預算執行情況 

2019年全鎮財政總收入執行數3383.77萬元，比上年減少35.2%。其中：一般公共預算收入執行數2347.29萬元，比上年減少38.4%。一般公共預算收入主要項目預算執行情況是：

稅收收入2131.29萬元。其中：增值稅638.4萬元；企業所得稅77.3萬元；個人所得稅53萬元；土地增值稅403.7萬元，資源稅227.8萬元，契稅548.4萬元；非稅收入（財政部門）216萬元，

(二)一般公共預算支出執行情況

2019年財政總支出執行數3381.35萬元，比上年減少35.2%。其中，一般公共預算支出執行數2729.32萬元，完成調整預算的100%，比上年減少38.5%。其中：

1、一般公共服務支出458.8萬元；

2、公共安全支出42萬元；

3、教育支出551.6萬元；

4、科學技術支出42萬元；

5、文化旅游體育與傳媒支出42萬元；

6、社會保障和就業支出694.9萬元；

7、節能環保支出290萬元；

8、農林水支出219萬元；

9、住房保障支出預算安排40萬元；

10、醫療衛生與計劃生育支出348.8萬元

過去的一年，全鎮財政預算執行情況總體較好，但也面臨著不少困難和問題：一是經濟基礎比較薄弱的狀況尚未根本轉變，政策性減稅效應進一步顯現，財政收入增速放緩；二是民生及各項改革性支出剛性需求不斷增大，保平衡的壓力仍然很大；

二、2020年全鎮預算草案

2020年全鎮財政預算安排和財政工作的總體要求是：全面貫徹落實黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進工作總基調，積極圍繞“生態優先、產業支撐，主動適應新常態，創新財政支持經濟發展方式，培育壯大發展新動能。依法理財，不斷深化財稅體制改革，改進預算管理方式；調整優化支出結構，提高財政資金使用績效，促進民生改善和各項社會事業發展，為建設“美麗澡下”提供財力保障。

根據上述指導思想，我們編制了2020年全鎮預算草案。

(一)2020年全鎮預算草案

2020年鎮預算支出安排，主要是根據預算法、省市有關文件精神的要求，結合我鎮2020年社會經濟發展計劃和縣本級財力狀況，堅持“收支平衡、量力而行、統籌兼顧、勤儉節約、講求績效和綜合預算”的原則，確保積極穩妥、收支平衡。并根據中央八項規定及省、市有關厲行節約精神，合理優化支出結構。增加的經費安排，優先保障基本民生、個人經費、基本運轉需要以及控制財政風險。

(二)一般公共預算收支安排情況

2020年全鎮財政總收入預計3900萬元，

2020年一般公共預算收入預算安排2900萬元，比上年年初預算數減少25%。一般公共預算收入主要項目安排情況是：

稅收收入2700萬元，非稅收入200萬元。

一般公共預算支出預計2876萬元，安排情況是：

1、一般公共服務支出316萬元；

2、公共安全支出29萬元；

3、教育支出892萬元；

4、科學技術支出29萬元；

5、文化旅游體育與傳媒支出29萬元；

6、社會保障和就業支出660萬元；

7、節能環保支出173萬元；

8、農林水支出403萬元；

9、住房保障支出預算安排29萬元；

10、醫療衛生與計劃生育支出316萬元

(三)堅持穩中求進總基調，落實新發展理念，堅定信心完成2020年預算任務

2020年是全面貫徹落實黨的十九大精神的關鍵之年，是脫貧攻堅全面建成小康社會的決勝之年，做好財政各項工作，對貫徹落實中央、省、市、縣各項決策部署，對促進澡下鎮社會經濟全面發展具有重要意義。我們將重點做好以下幾方面的工作:

1、充分發揮工作主觀能動性，把“穩增長、提質量”放在更加突出的位置。一是抓好與稅務部門的溝通銜接，實時聯動，加大信息溝通力度，及時研究解決收入征管工作中遇到的困難和問題，確保收入及時足額繳庫。二是提升綜合治稅成效。三是繼續做好稅源培植工作，抓好重點稅源跟蹤研判。四是做實鄉鎮財政收入，在控制收入總量的同時更加注重財政收入質量的提高。

2、繼續優化支出結構，不斷改善民計民生。一是進一步清理暫付款和結余結轉資金，盤活財政存量，將清理出來的資金優先用于保障和改善民生，確保財政投入民生的資金只增不減。二是加大生態保護力度，用好流域生態補償資金，切實改善城鄉人居環境。三是加大扶貧開發投入力度，全力打好精準脫貧攻堅戰，堅持扶貧輸血與造血相結合。四是落實各級民生配套要求，扎扎實實辦好民生實事。

3、不斷深化財政體制改革，提升財政管理水平。一是強化政府預決算和部門預決算的公開工作。繼續推進預決算公開，細化公開內容，規范公開方式，公開本部門預決算和“三公”經費預決算等內容信息。二是建立跨年度預算平衡機制。實行中期財政規劃管理。三是擴大預算績效評價的層級和范圍，強化對重點支出的績效評價，完善績效評價結果與預算安排相結合的機制。四是繼續完善“三公消費”網絡監管平臺建設。逐步建立“節約消費、支出合理、控制有力、監督有效、公開透明”運行機制，促進公務消費規范有序。

各位代表，新的一年財政工作肩負的使命光榮而艱巨，我們將在鎮黨委、政府的正確領導下，在鎮人大的監督和支持下，勵精圖治，銳意進取，扎實工作，圓滿完成全年預算收支任務，為全面建成小康新澡下作出更大貢獻。

附件：財政相關名詞術語解釋

附件：

財政相關名詞術語解釋

1、政府預算體系。具體包括四大預算，即：一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。這四大預算組成完整的政府預算體系，全面反映政府收支總量、結構和管理活動，服務經濟社會發展需要。

2、一般公共預算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。透過一般公共預算，可以使人們了解政府活動的范圍和方向，也可以體現政府政策意圖和目標。

3、部門預算。是指政府部門依據國家有關法律、法規、政策及其履行職能需要，編制的反映政府各部門所有收入支出情況的年度財政收入預算。部門預算由基層預算單位開始編制，逐級上報、審核、匯總，經財政部門審核，提交立法機關依法批準后執行。

4、財政總收入。即一般公共預算收入（原公共財政預算收入）與上劃中央、省收入之和，反映本地區當年組織的財政收入總規模。

5、一般公共預算收入（原公共財政預算收入）。是按照財政部規定的統一科目和口徑統計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。地方各級財政總收入減去上劃中央、省收入即為一般公共預算收入。

6、稅收收入。是指政府為履行其職能，憑借公共權力，按照法律規定的標準和程序，向經濟單位和個人強制地、無償地取得財政收入的一種形式。具有強制性、無償性、固定性三大特征。在現代市場經濟條件下，稅收具有組織財政收入、調節經濟和調節收入分配的基本職能。

7、非稅收入。是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。

8、一般公共預算支出（原公共財政預算支出）。也即通俗所稱財政支出，指政府對上級轉移性收入、本級一般公共預算收入等有計劃的分配和使用而形成的支出。

9、轉移支付。是指上級政府按照有關法律、財政體制和政策規定，給予下級政府的補助資金。財政轉移支付包括為均衡地區間基本財力由下級政府統籌安排使用而設立的一般性轉移支付以及用于辦理特定事項設立的專項轉移支付。財政轉移支付以推進地區間基本公共服務均等化為主要目標，應以一般性轉移支付為主，專項轉移支付應建立健全定期評估和退出機制。

10、中國經濟新常態。2014年5月，習近平在河南考察時指出：我國發展仍處于重要戰略機遇期，我們要增強信心，從當前中國經濟發展的階段性特征出發，適應新常態，保持戰略上的平常心態。這是新一代中央領導首次以新常態描述新周期中的中國經濟；11月，習近平在亞太經濟組織（APEC)工商領導人峰會上首次系統闡述了新常態。在習近平看來，新常態有幾個主要特點：速度-“從高速增長轉為中高速增長”，結構-“經濟結構不斷優化升級”，動力-“從要素驅動、投資驅動轉向創新驅動”。

11、“三公”經費。是指公務接待費、因公出國（境）費用、公務用車購置及運行維護費。

12、財政支出績效評價。是指按照財政支出經濟性、效率性和有效性的總體要求，運用科學、規范的績效評價方法，制定統一的評價標準，對財政支出的行為過程、支出成本及其產生的最終效果進行科學、客觀、公正地衡量比較和綜合評估，使財政資金得到事前、事中和事后多方面的控制。財政支出績效評價貫穿于財政支出安排和實施的全過程，是對財政支出效益、管理水平、投入風險等方面的綜合評價，是發揮財政調控功能，提高財政資金安排科學性，促進財政支持社會經濟目標實現的重要保證。

13、“營改增”試點。即營業稅改征增值稅試點，是指將以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅，對應稅產品或者服務的增值部分納稅，從而減少重復納稅的環節，是我國進一步改革稅制和完善結構性減稅政策的重要舉措。根據中央統一部署，2016年5月1日起，在全國范圍內將建筑業、房地產業、金融業和生活服務業納入試點范圍，實現了增值稅對貨物和服務的全覆蓋。

14、PPP。即Public-Private-Partnership的字母縮寫，是指政府與私人組織之間，為了合作建設城市基礎設施項目，或是為了提供某種公共物品和服務，以特許權協議為基礎，彼此之間形成一種伙伴式的合作關系，并通過簽署合同來明確雙方的權利和義務，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達到比預期單獨行動更為有利的結果。公私合營模式（PPP），以政府參與全過程經營的特點受到國內外廣泛關注。PPP模式將部分政府責任以特許經營權轉移給社會主體（企業），政府與社會主體建立起“利益共享、風險共擔、全程合作”的共同體關系，政府的財政負擔減輕，社會主體的投資風險減小。

15、公務消費網絡監管平臺。根據省政府辦公廳《關于創新全省“三公”經費監管工作機制的意見》（贛府廳發[2016]2號）的要求，為加強全省“三公”經費支出的監督管理，從2017年1月1日起在全省范圍內實施公務消費網絡監管平臺機制。公務消費網絡監管平臺建設是由省財政廳組織實施，實行各級監管負責制，由財政、監察、審計、工商部門協調統籌推進，財政監督指導“三公”消費，各部門和單位負直接監管責任。公務消費網絡監管平臺主要實現消費預警、總額監控和統計分析三項功能，一是實現消費預警功能，各單位在實行公務消費時的一些違規現象，如中紀委規定一律不能支出的高檔消費“燕鮑翅、煙、酒、會所、高爾夫”等進行自動掃描警示；二是實現“三公”消費總額控制；三是自動匯總生成“三公”經費支出相關報表和數據。通過公務消費網絡監管平臺的建設和實施，將極大地提高全縣公務消費實時監管能力。

16、省以下財政體制改革。自2017年1月1日起實施，省級把省屬企業下劃至所在地，實行“屬地征管，分級入庫”；省級按主體稅種實行分享制，具體是：增值稅分享地方部分的10%，個人所得稅和企業所得稅分享地方部分的20%；體制調整以2014年為基期年，核定省返還和市縣上繳基數；對于增量部分，省級將通過一般性轉移支付形式加大對地方支持力度。

17、市對縣（市、區）財政體制調整。自2017年1月1日起實施，對現行市縣財力分享機制進行簡并，對縣（市、區）企業繳納的增值稅、企業所得稅、個人所得稅總額超過基期年的增量進行分享。

18、環境保護稅。按照國家統一部署，我省于2019年1月1日起開征環保稅，確定的應稅大氣污染物適用稅額為每污染當量1.2元，應稅水污染物適用稅額為每污染當量1.4元，同一排放口應稅污染物項目數不作增加，不再征收排污費。為促進各地保護和改善環境、增加環境保護投入，國務院決定，環境保護稅全部作為地方收入。環保稅的納稅人是在中華人民共和國領域和中華人民共和國管轄的其他海域，直接向環境排放應稅污染物的企業事業單位和其他生產經營者。環保稅的征稅對象為大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲四類，應稅大氣污染物按照污染物排放量折合的污染當量數確定；應稅水污染物按照污染物排放量折合的污染當量數確定；應稅固體廢物按照固體廢物的排放量確定；應稅噪聲按照超過國家規定標準的分貝數確定。

19、支出經濟分類科目改革。支出經濟分類反映政府的錢是怎么花出去的，比如是支付了人員工資還是購買了辦公設備。在支出經濟分類科目設置上，分“類”、“款”兩個層級，包括工資、辦公費、差旅費、會議費、房屋建筑物構建等若干科目。實施支出經濟分類科目改革，可以從支出經濟屬性的維度清晰、完整、細化反映政府用于工資、機構運轉、對事業單位補助、對企業投入以及對個人和家庭補助支出等方面的情況，從而有利于合理確定各級政府和各部門的支出預算，進一步規范各級政府和各部門（單位）的支出行為；有利于進一步提升預算編制的科學化、精細化水平，提高預算透明度；有利于更好的發揮人大監督、審計監督和社會監督效能，實現依法理財、民主理財、科學理財。