——2024年7月30日在奉新縣第十七屆人大常委會第二十三次會議上

奉新縣財政局  戴江

縣人大常委會：

受縣政府委托，現提出2023年縣級決算報告和縣級決算草案，請予審查。同時，報告2024年上半年預算執行情況，請予審議。

一、2023年縣級決算情況

（一）縣級一般公共預算收支決算情況

2023年，縣級（不包括鄉鎮，下同）財政總收入完成28.17億元，同比增長4.4%；一般公共預算收入決算數14.25億元，完成調整預算的98.3%，同比增長16.5%。一般公共預算收入加上上級補助收入17.35億元、債務轉貸收入2.42億元、上年滾存結余4.86億元、動用預算穩定調節資金1.5億元、調入資金7.48億元，收入總量為47.86億元。縣級一般公共預算支出決算數47.03億元，完成調整預算的100.2%，同比增長16.1%。一般公共預算支出加上上解上級支出-4347萬元、債務還本支出7801萬元、安排預算穩定調節資金1000萬元、調出資金1512元，支出總量為47.62億元。收支相抵，結轉下年2372萬元。

一般公共預算收入主要項目決算情況：

稅收收入9.78億元，完成調整預算的97.7%，同比增長24%。其中：增值稅4.35億元，完成調整預算的98.2%，同比增長63.9%，主要是飛宇新能源、九嶺鋰業等企業增收明顯；企業所得稅2.09億元，完成調整預算的92.4%，同比增長2.9%；個人所得稅1459萬元，完成調整預算的93.5%，同比增長23.2%；其余稅收收入3.2億元，完成調整預算的101.1%，同比增長3.8%。非稅收入4.47億元，完成調整預算的99.4%，同比增長2.8%，其中：專項收入7282萬元，行政事業性收費收入5694萬元，罰沒收入1.25億元，國有資源（資產）有償使用收入1.92億元。

一般公共預算支出主要項目決算情況：

一般公共服務支出4.34億元，完成調整預算的117.5%，同比增長148.9%，主要原因是將上年延壓至2023年支出的項目在此列支；國防支出351萬元，完成調整預算的100%，同比增長8%；公共安全支出1.42億元，完成調整預算的96.7%，同比增長4.5%；教育支出6.09億元，完成調整預算的90.3%，同比增長5.2%；科學技術支出2.75億元，完成調整預算的99.9%，同比增長0.5%；文化旅游體育與傳媒支出4871萬元，完成調整預算的95%，同比增長1%；社會保障和就業支出5.59億元，完成調整預算的101.8%，同比增長8%；衛生健康支出2.74億元，完成調整預算的99%，同比增長4.5%；節能環保支出1.81億元，完成調整預算的99.8%，同比增長28.7%，主要是增加各類城鄉環衛一體化項目經費；城鄉社區支出6.5億元，完成調整預算的99.9%，同比增長23.9%，主要是新增一般債券項目資金；農林水支出4.87億元，完成調整預算的103.3%，同比增長17.3%，主要原因是新增一般債券項目資金；交通運輸支出1.57億元，完成調整預算的99.4%，同比下降67.7%，主要原因是PPP項目付費減少；資源勘探信息等支出6.34億元，完成調整預算的99.8%，同比增長128.6%，主要原因是增加支付國投集團墊付工程款項目；商業服務業等支出516萬元，完成調整預算的101.2%，同比下降21.1%，主要原因是上級減少專項資金；金融支出300萬元，完成調整預算的100%，同比增長900%，主要原因是上級追加資金；自然資源海洋氣象等支出2174萬元，完成調整預算的87%，同比下降33.2%，主要原因是本級安排資金減少；住房保障支出9603萬元，完成調整預算的98.4%，同比增長26.8%，主要原因是將上年延壓至2023年支出的項目在此列支；糧油物資儲備支出1289萬元，完成調整預算的111.4%，同比增長246.5%，主要原因是將上年延壓至2023年支出的項目在此列支；災害防治及應急管理支出4719萬元，完成調整預算的103.5%，同比增長84.3%，主要原因是上級追加自然災害救災等專項資金；其他支出1187萬元，完成調整預算的95.6%，同比下降46.5%，主要原因是將年初預留的切塊增人增資等在預算執行中按單位對應功能科目調整列支；債務付息支出5096萬元，完成調整預算的100%，同比增長9.9%；債務發行費用支出21萬元，完成調整預算的42%，同比下降34.4%。

（二）縣級政府性基金收支決算情況

2023年，縣級政府性基金預算收入決算數5.74億元，同比下降58.9%；加上上級基金補助收入4927萬元，調入資金1512萬元，專項債務轉貸收入12.88億元，上年結轉結余7719萬元，收入總量20.04億元。縣級政府性基金預算支出決算數12.05億元，同比下降22.5%；加上上解上級基金支出936萬元、調出資金4億元、專項債務還本支出2.92億元，支出總量19.06億元。收支相抵，結轉下年9824萬元。

（三）縣級國有資本經營預算收支決算情況

2023年，縣級國有資本經營預算收入決算數2.38億元，同比下降42.3%；加上上級補助收入58萬元，上年結轉結余333萬元，收入總量2.42億元。縣級國有資本經營預算支出決算數102萬元，同比增長54.5%；加上調出資金2.4億元，支出總量2.41億元。收支相抵，結轉下年130萬元。

（四）縣級社會保險基金預算收支決算情況

2023年，縣級社會保險基金預算收入決算數3.93億元，同比增長15.2%；加上上年結余2.55億元，收入總量6.48億元。縣級社會保險基金預算支出決算數3.33億元，同比增長7.5%。收支相抵，結轉下年3.15億元。

（五）根據《中華人民共和國預算法》等有關規定，其他有關事項報告如下：

1.政府性債務基本情況。省財政廳核定全縣2023年度地方政府債務限額為60.63億元，其中：一般債務限額17.46億元、專項債務限額43.17億元；截至2023年底，全縣地方政府債務余額59.86億元，其中：一般債務余額17.17億元、專項債務余額42.69億元，均在限額之內。根據市財政局的通報，2023年我縣年末綜合口徑債務率為135.4%，風險等級為黃色。

2、隱性債務化解情況。2023－2024年，我縣通過安排年度預算資金共化解隱性債務4.4億元，其中：2023年化解隱性債務3.59億元，占比全年任務的100.86％；2024年上半年化解隱性債務0.81億元，占比全年任務的52.87％。

3.縣級預備費使用情況。2023年縣級預備費預算4000萬元，根據預備費的使用要求，應用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，在執行中我縣未發生此類的相關支出，年末將其全部調減。

4.縣級預算穩定調節基金安排使用情況。2023年，縣級預算穩定調節基金年初余額為1.57億元，減去調入用于平衡一般公共預算1.5億元，加上當年增加穩定調節基金1000萬元，年末縣級預算穩定調節基金余額為0.17億元。

5.縣級預決算公開情況。2023年，縣財政及縣級各部門均在規定時間內，在政府門戶網站上公開了預決算（決算為上年度）。當年度還對所有部門預決算公開情況進行了監督檢查，對發現的問題督促單位全部整改到位。同時，按要求向縣人大常委會呈報了縣級預算調整方案（草案）以及地方政府債務限額情況，并進行了公開。

6.縣級績效評價開展情況。2023年，全縣完成部門整體支出績效自評88個，項目自評2185個，實現自評全覆蓋。強化自評復核功效，選取30個項目績效自評進行復核，將復核結果及時反饋到財政局相關業務股室，加大自評質量管控力度。聚焦重大民生、社會關注度較高等方面，選取10個項目開展財政重點績效評價，涉及教育、城建、規劃編制、專項債券等領域，評價資金1.6億元。將重點評價結果主動向社會公開，督促部門、單位對績效目標、績效自評結果等信息進行公開。

2023年，全縣財政預算執行總體情況較好，當前財政仍面臨一些困難和不足，主要是：受經濟下行壓力繼續增大、更大規模的減稅降費政策、土地收入持續減少等多重因素影響，可支配財力減少；債務還本付息進入高峰期等剛性支出需求增長，財政收支矛盾突出等等。這些都需要在今后的工作中努力解決，也懇請各位代表、委員提出寶貴意見和建議，一如既往地支持財政工作并給予指導。

二、2023年重點審核部門決算情況

2023年縣人民政府行政服務中心管理委員會和縣農業農村局預算提交縣十七屆人大第三次會議進行了審議。現將上述部門決算的主要情況報告如下：

1.縣人民政府行政服務中心管理委員會情況。縣人民政府行政服務中心管理委員會2023年財政撥款決算收入748.39萬元，比年初預算增加337.3萬元。收入決算數超過年初預算的原因主要是預算執行中，縣級追加337.3萬元，其中2023年錯時延時午餐費物業費設備維護費水電費115.6萬元，2023年稅務局窗口工作人員經費42.26萬元，2023年進駐政務服務中心窗口人員考核費30.08萬元，電子證照實施服務項目建設經費29.86萬元，2023年政務服務便民熱線運行費用和行政服務中心導詢員費用42.48萬元，新政務大廳服務臺裝修工程費用67.15萬元。收支相抵，無結轉下年。

2.縣農業農村局情況。縣農業農村局2023年財政撥款決算收入2.76億元，比年初預算增加2.6億元。收入決算數超過年初預算的原因主要是預算執行中，上級追加1.65億元，其中耕地地力補貼資金6235萬元、一次性種糧補貼等糧食直補資金1937.68萬元，農機購置補貼資金860.95萬元、高標準農田建設項目資金2717.38萬元、新農村建設資金1349萬元、中央防災減災資金131萬元、動物防疫和漁業補助資金575.15萬元、支持小農戶發展特色農業價格收入保險資金200萬元，糧食單產提升資金100萬元、中央耕地建設與利用資金41.69萬元、農業生產托管資金143.37萬元、冷藏保鮮資金121.8萬元、種質資源保護資金80萬元、中央農業資源與生態保護資金113.89萬元、農業結構調整資金175.01萬元、其他農業農村支出等資金1738.6萬元；專項債券6372萬元；縣級追加3129.42萬元，其中全縣新農村建設村點資金1314萬元、高標準農田建設還本付息1417.88萬元、獼猴桃基地低產園改造投入資金280萬元、全縣第三次全國土壤普查58.6萬元、受污染耕地安全利用37萬元、撫恤金21.94萬元。當年財政撥款決算收入2.76億元，當年財政撥款決算支出2.76億元。收支相抵，無結轉下年。

通過審查分析，縣農業農村局、縣人民政府行政服務中心管理委員會2023年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，會計處理基本符合會計法和有關會計制度的規定，逐步建立和完善了有關財務管理制度和相關內控制度。但也存在預算編制不完整的問題，主要是部分追加專項資金未納入預算編制。對此，財政部門督促部門（單位）按照預算編制要求，加大各項收入納入預算管理力度，將部門所有收支均編入“全口徑”預算，進一步規范財政財務管理，盡量縮小預算數與預算執行數之間的差異。

三、2024年上半年預算執行情況

（一）2024年上半年預算執行情況

1.一般公共預算收支情況

上半年，全縣一般公共預算收入執行數9.87億元，完成年初預算數的52.5%，同比下降9.8%。其中稅收收入執行數6.6億元，完成年初預算數的48.1%，同比下降22.4%；非稅收入執行數3.27億元，完成年初預算數的64.3%，同比增長33.7%。一般公共預算收入加上上級補助收入15.38億元、債務轉貸收入1.41億元、上年滾存結余0.08億元、調入資金1.5億元，收入總量為28.24億元。一般公共預算支出執行數22.92億元，完成年初預算數的48.6%，同比下降24.4%。一般公共預算支出加上上解支出1.51億元，一般債務還本支出0.5億元，支出總量24.93億元。收支相抵，結轉3.31億元。

上半年，縣級一般公共預算收入執行數8.27億元，完成年初預算數的58%，同比下降4.8%。一般公共預算收入加上上級補助收入15.38億元、債務轉貸收入1.41億元、上年滾存結余0.07億元、調入資金1.5億元，收入總量為26.63億元。縣級一般公共預算支出執行數20.01億元，完成年初預算數的53.5%，同比下降24.5%。一般公共預算支出加上上解支出1.47億元，一般債務還本支出0.5億元，支出總量21.98億元。收支相抵，結轉4.65億元。

2.政府性基金預算收支情況

上半年，政府性基金收入執行數2.22億元，完成年初預算數的12.5%，同比增長259.7%。其中國有土地使用權出讓收入執行數1.41億元，完成年初預算數的8.3%，同比增長165.4%。

政府性基金支出執行數2.43億元，完成年初預算數的62.6%，同比下降32.9%。其中國有土地使用權出讓收入安排的支出執行數5565萬元，完成年初預算數的29.5%，同比下降24.6%。

3.國有資本經營預算收支情況

上半年，國有資本經營預算收入執行數1.56億元，完成年初預算數的75.2%，同比增長193750%。國有資本經營預算支出執行數8萬元，完成年初預算數的3.1%，同比下降83.7%。

4.社會保險基金預算收支情況

上半年，社會保險基金預算收入執行數2.29億元，完成年初預算數的58.8%，同比增長4.9%。社會保險基金預算支出執行數1.78億元，完成年初預算數的50.2%，同比增長10.3%。

（二）2024年上半年預算執行運行特點

綜合分析我縣上半年財政運行情況，概括起來體現了以下幾個特點：

1.財政收入實現“雙過半”。上半年，一般公共預算收入完成9.87億元，同比下降9.8%，完成年初預算數的52.5%，超序時進度2.5個百分點，順利實現了“雙過半”的目標。從稅種看，三大主體稅種都下降，增值稅、企業所得稅、個人所得稅分別下降9.8%、80.7%、60.2%，主要原因是2022年末緩稅收入在2023年初入庫，抬高了基數，而今年基本沒有留存稅款入庫加上今年碳酸鋰價格低位徘徊，鋰電產業稅收減收較多。部分地方稅種增勢較好，耕地占用稅、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅分別增長778998.4%、134.5%、17.3%、10.6%，主要是稅務部門加大堵漏增收力度、依法依規清繳欠稅。

2.產業稅收明顯分化。上半年，工業稅收完成8.64億元，同比減收7.57億元，下降46.7%；服務業稅收完成5.11億元，同比減收359萬元，下降0.7%。細分產業稅收增減不一，明顯分化。增收行業主要是租賃和商務服務業、電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業、批發和零售業分別增長72%、53.2%、5.3%，3個行業占全縣總稅收的25.7%，合計增收5301萬元，拉高全縣稅收增幅2.4個百分點。減收行業主要是電子電器和機械制造業、非金屬礦物制品業、醫藥化工行業、有色金屬加工業分別下降60.1%、58%、44%、29%。從納入財政調度的275戶重點企業入庫稅收11.75億元，同比減收8.05億元，下降40.7%；其中有176戶企業減收，減收面達到64%。

3.保障重點領域支出。上半年，全縣一般公共預算支出完成22.92億元，同比減支7.39億元，下降24.4%，降幅較一季度收窄7.3個百分點。從支出科目看，各部門落實過緊日子要求，嚴控“三公”經費等一般性支出，資金優先保障“三保”等民生支出所需，全縣民生支出19.11億元，占一般公共預算支出比重的83.4%，穩定保持在八成以上，其中節能環保支出9494萬元，增長28.9%；衛生健康支出1.44億元，增長23.5%；農林水支出3.36億元，增長13.5%；教育支出3.9億元，增長7.1%。

總體來看，雖然上半年全縣財政運行較為平穩，債務還本付息壓力較上年略微緩解，但也要清醒地看到，受當前經濟增長承壓、部分企業經營困難、房地產市場低迷影響，一般公共預算收入呈現負增長，政府性基金收入較年初目標差距甚遠，加上年度追加的各項剛性支出，收支平衡的矛盾愈發突出。

四、2024年下半年財政工作重點

今年以來，在縣委、縣政府的堅強領導下，縣財政局堅持穩中求進工作總基調，貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，落實好結構性減稅降費政策，堅持黨政機關過緊日子，大力優化財政支出結構，兜牢基層“三保”底線，加強地方政府債務管理，嚴肅財經紀律，提高財政資金績效，切實增強經濟活力、防范化解風險、改善社會預期，鞏固和增強經濟回升向好態勢，持續推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長。

（一）緊抓財源稅源建設，強化財政資金保障。一是緊抓財政收入組織工作。加強同稅務、高新園區、鄉鎮等征管部門聯動協調，加大對重大項目、重點工程和重點稅源的排查與監控，確保稅款足額入庫，完成全年預期目標。二是積極向上爭資爭項。密切關注政策走向和資金投向，緊盯產業園、農林水以及鄉村振興等規劃重點領域，加強重大項目謀劃、儲備和包裝，爭取新增債券和國債資金支持。三是支持實施產業升級戰略。積極保障優勢產業發展和園區建設資金鏈安全，加快推動實體經濟發展，助力提升奉新工業能級，爭創新能源產業發展標桿。

（二）優化財政支出結構，合理分配財政資源。一是嚴格落實過緊日子要求。厲行節約樹牢過緊日子理念，健全過緊日子制度，推動財政健康可持續運行。強化過緊日子監督，對2024年單位項目經費進行細致梳理，從嚴壓縮單位預算項目經費。二是堅決兜牢兜實“三保”底線。堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，嚴控預算追加事項，重點壓減“三公”經費等一般性支出，確保把有限的財力用在刀刃上。三是加大財政資源統籌力度。牢固樹立“大預算、大統籌”理念，健全一般公共預算與政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算同步編制、統籌銜接、相互融合的政府預算體系，切實提升財政統籌保障能力。

（三）提升財政管理效能，激發改革創新活力。一是穩步推進鄉財縣管管理體制改革。結合我縣實際，在不改變當前管理模式的情況下，努力實現改革既定目標，爭取形成有特色、有亮點、可復制的先進經驗在全省推廣。二是強化預算績效管理。以加強應用為發力點，優化預算績效全過程閉環管理，進一步強化績效激勵約束作用，提升財政資金使用效益。三是著力優化營商環境。嚴格落實減稅降費等惠企政策，持續清理取消企業在政府采購方面存在的差別化待遇，營造良好營商環境。

（四）保障改善民生福祉，防范化解重大風險。一是切實保障和改善民生。加強普惠性、基礎性、兜底性民生建設，在教育、醫療、養老、住房等人民群眾最關心的領域精準施策，支持完善基本公共服務。二是扎實履行財政監督職能。始終堅持“花錢必問效、無效必問責”原則，加強財政內控制度建設，靈活運用多種監督方式做好事前預防、事中控制、事后處理，對基本民生、鄉村振興、涉企等重點領域資金和風險點進行常態化監管。三是加強政府債務管理。合理控制政府債務率水平，嚴格落實既定化債舉措，堅決防止新增政府隱性債務，有效防范化解地方債務風險。