目　　錄

第一部分  奉新縣財政局概況

　　一、部門主要職責

　　二、機構設置及人員情況

第二部分  奉新縣財政局2025年部門預算表

　　　　一、《收支預算總表》

　　　　二、《部門收入總表》

　　　　三、《部門支出總表》

　　　　四、《財政撥款收支總表》

　　　　五、《一般公共預算支出表》

　　　　六、《一般公共預算基本支出表》

　　　　七、《財政撥款“三公”經費支出表》

　　　　八、《政府性基金預算支出表》

　　　　九、《國有資本經營預算支出表》

　　　　十、《部門整體支出績效目標表》

　　　　十一、《項目績效目標表》

第三部分  奉新縣財政局2025年部門預算情況說明

　　　　一、2025年部門預算收支情況說明

　　　　二、2025年“三公”經費預算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分 奉新縣財政局概況

一、部門主要職責

（一）貫徹執行國家的財政、稅收法律法規和政策，擬訂全縣有關地方性規章草案。分析預測宏觀經濟形勢，參與制定有關宏觀經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議。研究全縣財稅發展戰略，擬訂縣與鄉鎮（場、管委會、辦事處）、國家與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。

（二）承擔縣本級各項財政收支管理的責任。負責編制年度縣本級預決算草案并組織執行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣預算及其執行情況，向縣人大常委會報告全縣決算。組織制訂經費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位） 的年度預決算。完善縣對鄉鎮（場、管委會、辦事處）的轉移支付制度。

（三）負責全縣政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費，管理財政票據。負責全縣防洪保安資金征收管理。制定彩票管理政策和有關辦法，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

（四）組織制定全縣國庫管理制度和國庫集中收付制度，指導和監督全縣國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。負責全縣資金的審核、撥付。管理擔保資金、審批擔保和政府性債務舉措、使用、償還。負責制定全縣政府采購制度并監督管理。

（五）負責擬訂和組織實施全縣行政事業性國有資產管理規章制度，按規定管理全縣行政事業單位國有資產，制定需要全縣統一規定的開支標準和支出政策；負責全縣財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理；編制國有資產管理情況報告；根據縣政府授權，集中統一履行國有資本出資人職責。

（六）負責審核和匯總編制全縣國有資本經營預算和決算草案，制訂全縣國有資本經營預算的制度和辦法，承擔全縣國有資本經營預算編制工作，負責征繳全縣國有企業的國有資本經營預算收入，并對國有經營資本經營預算執行情況進行動態監控和監督檢查。受縣政府委托，向縣人民代表大會常務委員會報告全縣國有資產管理情況。組織實施企業財務制度，參與擬訂全縣企業國有資產管理相關制度，按規定管理資產評估工作。

（七）負責辦理和監督縣本級財政的經濟發展支出、縣本級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣本級建設投資的有關政策，制定基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金的財政管理工作。落實人才發展有關資金和財政政策。

（八）會同有關部門管理全縣財政社會保障和就業及醫療衛生支出，會同有關部門擬訂全縣社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制全縣社會保障預決算草案。

（九）參與研究利用外資的有關政策，管理外國政府和國際金融機構在奉新貸款項目的有關業務。

（十）負責管理全縣的會計工作，監督和規范會計行為，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

（十一）監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映全縣財政收支管理中的重大問題。

（十二） 完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

二、機構設置及人員情況

2025年奉新縣財政局共有預算單位1個，包括奉新縣財政局本級。

編制人數小計99人，其中：行政編制人數24人，全部補助事業編制人數75人。實有人數小計205人，其中：在職人數小計119人，行政在職人數22人，全部補助事業在職人數97人。退休人數小計81人，遺屬人數5人。

第二部分 奉新縣財政局2025年部門預算表

（詳見附表）

第三部分 奉新縣財政局2025年部門預算情況說明

一、2025年部門預算收支情況說明

（一）收入預算情況

2025年奉新縣財政局部門收入預算總額為2508.14萬元，較上年預算安排減少26.73萬元，主要原因是本預算年度退休人員增加和項目資金調整，其中：財政撥款收入2508.14萬元，較上年預算安排減少14.73萬元，主要原因是本預算年度退休人員增加8人；其他收入0萬元，較上年預算安排減少12萬元，主要原因是本預算年度項目資金調整，調減其他資金的項目開支。

（二）支出預算情況

2025年奉新縣財政局部門支出預算總額為2508.14萬元，較上年預算安排減少26.73萬元，其中：

按支出項目類別劃分：基本支出1711.92萬元，較上年預算安排減少91.74萬元；其中：工資福利支出1527.32萬元，商品和服務支出122.61萬元，對個人和家庭的補助61.99萬元；項目支出796.22萬元，較上年預算安排增加65.01萬元；其中：商品和服務支出780.82萬元，資本性支出15.4萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務支出2112.16萬元，較上年預算安排增加10.08萬元；社會保障和就業支出220.63萬元，較上年預算安排減少15.58萬元；衛生健康支出80.06萬元，較上年預算安排減少9.67萬元；住房保障支出95.29萬元，較上年預算安排減少11.56萬元。

按支出經濟分類劃分：工資福利支出1527.32萬元，較上年預算安排減少87.93萬元；商品和服務支出903.43萬元，較上年預算安排增加42.76萬元；對個人和家庭的補助61.99萬元，較上年預算安排增加6.04萬元；資本性支出15.4萬元，較上年預算安排增加12.4萬元。

（三）財政撥款支出情況

2025年奉新縣財政局部門財政撥款支出預算總額2508.14萬元，較上年預算安排減少14.73萬元；

按支出功能科目劃分：一般公共服務支出2112.16萬元，較上年預算安排增加22.08萬元；社會保障和就業支出220.63萬元，較上年預算安排減少15.58萬元；衛生健康支出80.06萬元，較上年預算安排減少9.67萬元；住房保障支出95.29萬元，較上年預算安排減少11.56萬元。

按支出項目類別劃分：基本支出1711.92萬元，較上年預算安排減少91.74萬元；其中：工資福利支出1527.32萬元，商品和服務支出122.61萬元，對個人和家庭的補助61.99萬元；項目支出796.22萬元，較上年預算安排增加77.01萬元；其中：商品和服務支出780.82萬元，資本性支出15.4萬元。

（四）政府性基金情況

本部門沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。

（五）國有資本經營情況

本部門沒有使用國有資本經營預算撥款安排的支出。

（六）機關運行經費等重要事項的說明

2025年部門機關運行費預算122.61萬元，比2024年預算減少9.85萬元，下降7.44%，主要原因是本預算年度退休人員增加8人。

（七）政府采購情況

2025年部門所屬各單位政府采購總額4.8萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算4.8萬元。

（八）國有資產占有使用情況

截至2024年7月31日，部門共有車輛1輛，其中：一般公務用車1輛、執法執勤用車0輛。

2025年部門預算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設備具體為：無。

（九）基建審核經費項目情況說明

（1）項目概述

為切實規范財政資金（包括財政一般預算〈含調整和追加預算〉資金、地方政府債券、政府性基金、預算專項資金以及其他財政性資金）項目中介服務，加強政府投資建設項目預算管理，提高財政資金使用效益，規范財政投資評審項目。

（2）立項依據

《江西省政務服務管理辦公室 奉新縣財政局關于規范財政性資金項目選取中介服務有關工作的通知》（贛政務字〔2021〕1號）、《宜春市人民政府辦公室關于印發〈宜春市市級政府投資建設項目財政評審管理辦法〉的通知》（宜府辦發〔2024〕28號）。

（3）實施主體

奉新縣財政局。

（4）實施方案

奉新縣財政局投資評審股根據奉新縣政府安排對項目進行預結算評審。預算單位按評審中心的要求，及時、完整地提供財政評審所需資料，并配合評審中心做好評審工作。

奉新縣財政局投資評審股通過江西省投資評審管理系統選取中介機構進行評審。評審內容主要包括必要性評審、合理性評審以及其他需要進行評審的內容。在與預算單位進行充分溝通的基礎上形成評審意見，預算單位對評審意見提出書面反饋意見。奉新縣財政局投資評審股的評審工作原則上在收到預算單位所提供符合評審要求的申報資料后完成并出具評審報告。

（5）實施周期

2025年1月—2026年12月。

（6）年度預算安排

2025年安排財政撥款460萬元。

（7）績效目標和績效指標

二、2025年財政撥款“三公”經費預算情況說明

2025年奉新縣財政局“三公”經費一般公共預算安排21.73萬元（由財政撥款安排的資金）。其中：

因公出國（境）費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務接待費16.93萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務用車運行維護費4.8萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務用車購置費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

（一）財政撥款：指縣本級財政當年撥付的資金。

（二）教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學費、住宿費，高校委托培養費，函大、電大、夜大及短訓班培訓費等教育收費取得的收入。

（三）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。

（四）事業單位經營收入：指事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業單位附屬的獨立核算單位按規定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業單位上繳的收入和附屬的企業上繳的利潤等。

（六）上級補助收入：反映事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（七）其他收入：指除財政撥款、事業收入、事業單位經營收入等以外的各項收入。

二、支出科目

（一）行政運行：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。

（二）一般行政管理事務：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。

（三）機關服務：反映為行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）提供后勤服務的各類后勤服務中心、醫務室等附屬事業單位的支出。

（四）預算改革業務：反映財政部門用于預算改革方面的支出。

（五）財政國庫業務：反映財政部門用于財政國庫集中收付業務方面的支出。

（六）財政監察：反映財政監察方面的專項業務支出。

（七）信息化建設：反映財政部門用于信息化建設方面的支出。

（八）委托業務支出：反映委托評審機構進行財政投資評審和委托建設銀行等機構代理業務發生的支出。

（九）事業運行：反映事業單位的基本支出。

（十）其他財政事務支出：反映除上述項目以外其他財政事務方面的支出。

（十一）行政單位離退休：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）開支的離退休經費。

（十二）機關事業單位基本養老保險繳費支出：反映機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險費的支出。

（十三）行政單位醫療：反映財政部門安排的行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。

（十四）公務員醫療補助：反映財政部門安排的公務員醫療補助經費。

（十五）住房公積金：反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

三、部門涉及的專業名詞

（一）機關運行費：指用財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（二）“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

附件：奉新縣財政局2025年部門預算表