目    錄

第一部分  奉新縣財政局部門概況

一、部門主要職責

二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

十、國有資產占用情況表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

六、機關運行經費支出情況說明

七、政府采購支出情況說明

八、國有資產占用情況說明

九、預算績效情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分奉新縣財政局部門概況

一、部門主要職能

縣財政局為縣人民政府組成部門，主要職責是：

1、貫徹執行國家的財政、稅收法律法規和政策；分析預測宏觀經濟形勢，參與制訂有關宏觀經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；研究全縣財稅發展戰略，擬訂縣與鄉鎮（場、管委會、辦事處）、國家與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。

2、承擔縣本級各項財政收支管理的責任；負責編制年度縣本級預決算草案并組織執行；負責組織指導編制縣本級部門預決算；受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣預算及其執行情況，向縣人大常委會報告全縣決算；組織制訂經費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算；完善縣對鄉鎮（場、管委會、辦事處）的轉移支付制度；負責縣本級預決算及“三公”經費的公開。

3、負責全縣政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費，管理財政票據；制訂彩票管理政策和有關辦法，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

4、組織制定全縣國庫管理制度和國庫集中收付制度，指導和監督全縣國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；負責制訂全縣政府采購制度并監督管理。

5、負責制訂全縣行政事業單位國有資產管理制度，按規定管理行政事業單位國有資產；制訂需要全縣統一規定的開支標準和支出政策；負責全縣財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

6、負責辦理和監督縣本級財政的經濟發展支出、縣本級政府性投資項目的財政撥款；參與擬訂縣本級建設投資的有關政策，制訂基本建設財務制度；負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

7、會同有關部門管理全縣財政社會保障和就業及醫療衛生支出；會同有關部門擬訂全縣社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制全縣社會保障預決算草案。

8、參與研究利用外資的有關政策，管理外國政府和國際金融機構在奉新貸款項目的有關業務。

9、負責管理全縣的會計工作，監督和規范會計行為；指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務；指導和管理社會審計。

10、監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映全縣財政收支管理中的重大問題。

11、負責制定全縣財政投資評審操作規程和指標體系；負責全縣政府建設項目預決算的評審；承擔財政支出績效管理工作；組織實施財政支出績效評價。

12、承辦縣委、縣人民政府和上級財政部門交辦的其他事項。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：奉新縣財政局本級。

本部門2021年年末實有人數81人，其中在職人員81人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養老保險基金發放養老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學生人數0人；由養老保險基金發放養老金的離退休人員51人。

第二部分2021年度部門決算表

詳見附表

第三部分2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

本部門2021年度收入總計1711.27萬元，其中年初結轉和結余62.9萬元，較2020年增加4.58萬元，增長7.87%；本年收入合計1648.38萬元，較2020年增加16.09萬元，增長0.99%，主要原因是：一般公共服務支出和社會保障支出增加。

本年收入的具體構成為：財政撥款收入1648.38萬元，占100%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

二、支出決算情況說明

本部門2021年度支出總計1711.27萬元，其中本年支出合計1711.27萬元，較2020年增加83.65萬元，增長5.14%，主要原因是：項目支出增加；年末結轉和結余0萬元，較2020年減少62.89萬元，下降100%，主要原因是：本年度實行零基預算，年末無結轉和結余。

本年支出的具體構成為：基本支出1511.36萬元，占88.32%；項目支出199.91萬元，占11.68%；經營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2021年度財政撥款本年支出年初預算數為1141.91萬元，決算數為1711.27萬元，完成年初預算的149.86%。其中：

（一）一般公共服務支出年初預算數為743.63萬元，決算數為1094.64萬元，完成年初預算的147.2%，主要原因是：本年度預算一體化系統上線，中途追加相關經費。

（二）社會保障和就業支出年初預算數為93.94萬元，決算數為146.69萬元，完成年初預算的156.15%，主要原因是：人員變動及退休人員職業年金補繳。

（三）衛生健康支出年初預算數為53.75萬元，決算數為48.02萬元，完成年初預算的89.34%，主要原因是：人員變動，本年度退休人員增加。

（四）農林水支出年初預算數為0萬元，決算數為7萬元，較年初預算凈增7萬元，主要原因是：上級撥款。

（五）住房保障支出年初預算數為67.59萬元，決算數為62.73萬元，完成年初預算的92.81%，主要原因是：人員變動，本年度退休人員增加。

（六）其他支出年初預算數為183萬元，決算數為352.19萬元，完成年初預算的192.45%，主要原因是：本年度預算一體化系統上線，年中追加信息網絡及軟件購置更新費用。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款基本支出1511.36萬元，其中：

（一）工資福利支出1198.06萬元，較2020年減少54.52萬元，下降4.35%，主要原因是：人員變動，本年度退休人員增加。

（二）商品和服務支出244.61萬元，較2020年減少50.99萬元，下降17.25%，主要原因是：受疫情影響，商品和服務支出相關費用減少。

（三）對個人和家庭補助支出57.62萬元，較2020年減少12.88萬元，下降18.27%，主要原因是：本年較上年撫恤金支出減少。

（四）資本性支出11.07萬元，較2020年增加2.13萬元，增長23.83%，主要原因是：預算一體化系統上線，系統維護費用增加。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為15.77萬元，決算數為14.19萬元，完成預算的89.98%，決算數較2020年減少3.56萬元，下降22.57%，其中：

（一）因公出國（境）支出年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，完成預算的100%，決算數較2020年持平，主要原因是：本年度無因公出國（境）支出。決算數較年初預算數持平的主要原因是：本年度預算及決算未安排因公出國（境）支出。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：本年度無因公出國（境）支出。

（二）公務接待費支出年初預算數為12.96萬元，決算數為12.69萬元，完成預算的97.92%，決算數較2020年減少2.25萬元，下降15.06%，主要原因是：壓減三公經費開支。決算數較年初預算數減少的主要原因是：嚴格貫徹厲行節約相關規定，從嚴控制公務接待支出。全年國內公務接待141批，累計接待986人次，其中外事接待0批，累計接待0人次，主要為：正常公務接待。

（三）公務用車購置及運行維護費支出1.5萬元，其中公務用車購置年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，完成預算的0%，決算數較2020年持平，主要原因是：本年度未發生公務用車購置支出，全年購置公務用車0輛。決算數較年初預算數持平的主要原因是：本年未安排公務用車購置預算且本年度未發生公務用車購置支出；公務用車運行維護費支出年初預算數為2.81萬元，決算數為1.5萬元，完成預算的53.38%，決算數較2020年減少1.31萬元，下降46.62%，主要原因是：疫情導致公車使用減少，年末公務用車保有1輛。決算數較年初預算數減少的主要原因是：疫情導致公車使用減少。

六、機關運行經費支出情況說明

本部門2021年度機關運行經費支出255.68萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和保持一致），較上年決算數減少48.86萬元，下降16.04%，主要原因是：嚴格貫徹厲行節約相關規定，從嚴控制公用經費支出。

七、政府采購支出情況說明

本部門2021年度政府采購支出總額4.68萬元，其中：政府采購貨物支出4.68萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額4.68萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額4.68萬元，占政府采購支出總額的100%；貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

八、國有資產占用情況說明

截止2021年12月31日，本部門國有資產占用情況見公開10表《國有資產占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是一般公務用車。

九、預算績效情況說明

（一）績效管理工作開展情況。

根據預算績效管理要求，我部門組織對納入2021年度部門預算范圍的二級項目5個全面開展績效自評，共涉及資金508.8萬元，占項目支出總額的100%。

組織對“基建審核經費”項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出250萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本預算支出0萬元。從評價情況來看，投資評審費用預算執行整體情況正常，保障縣內基礎設施建設相關項目正常執行。

組織開展部門整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出1711.27萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，投資評審費用預算執行整體情況較好，各項績效指標實際完成值與預期目標相差小，評價得分較高，項目得到很好的執行。

（二）部門決算中項目績效自評情況

奉新縣財政局2021年度部門績效自評報告

為進一步規范財政資金管理，提高財政資金的使用效益，建立科學合理的財政支出績效評價管理體系，根據《奉新縣財政局關于開展2020年度縣級部門績效評價工作的通知》（奉財績[2021]2號）文件要求，我部門組織本級對2021年度部門預算項目支出開展了績效自評價工作，形成了部門預算項目支出績效自評總報告，現將自評情況報告如下：

一、績效目標情況

本部門2021年度績效目標的設定主要圍繞加快建成“全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系”要求，實現預算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，精打細算深化預算管理，統籌資源增強保障能力。我部門2021年度部門預算項目支出全年預算數為508.8萬元（含上年結轉），預算項目5個。被納入績效自評范圍的項目支出預算資金為508.8萬元，占本部門預算項目支出全年預算數總額的100%。

二、績效自評工作開展情況

收到《奉新縣財政局關于開展2020年度縣級部門績效評價工作的通知》（奉財績[2021]2號）文件后，我部門高度重視預算項目支出績效自評工作，在財政局黨委領導下，由局人秘股牽頭，財務具體負責自評工作。同時，加強宣傳并強調預算績效管理工作的重要意義，要求各項目資金使用股室認真落實項目資金績效自評主體責任，配合做好各項財政預算績效管理工作。

為增強項目支出績效目標的科學性、合理性和可行性，提高預算績效管理工作水平，我部門根據本部門項目特點，有針對性地制定了預算項目績效指標，在編制2021年度部門預算時報縣財政審批。各項目經費使用股室按照2021年部門預算批復的項目支出績效目標，結合項目資金預算及執行情況、年度總體目標完成情況及績效指標完成情況，認真開展自評工作，報送《項目支出績效自評表》及自評報告

三、綜合評價結果

通過對項目各項指標完成情況的比對以及按照文件對績效考核的要求，對符合績效自評范圍的5個項目進行了客觀、公正的評價。項目整體完成情況較好，基本完成了各項目年初設定的工作任務，實現了既定的年度績效目標，項目實施成效較為明顯，項目績效目標總體完成較好，沒有偏離績效目標的情況。

四、績效自評結果分析

總體來看，項目管理規范，數量指標、質量指標和時效指標均達到預期要求，服務對象滿意度指標較高。

五、偏離績效目標原因和下步舉措

（一）偏離績效目標的原因

經匯總，個別項目預算資金執行率偏低。項目資金分配有待進一步完善。受疫情因素影響，部分項目支出進展較慢。因項目進度不一定完全按照規劃執行，所以資金執行進度受此影響無法完全按照年初預算規劃執行，有些項目出現年初結余結轉資金額較大的情況。部分項目績效目標設置無法量化，缺少清晰明確的目標。

（二）今后工作

1.加強組織領導。財政局工作會議及局主要領導多次指出并反復強調，要嚴格按照項目經費申報要求，實事求是、厲行節約，認真測算工作所需經費；要根據自身工作特點，認真填報項目績效目標表，提高資金使用績效；要嚴格執行財經制度，管好用好財政資金；規范預算支出管理，硬化預算約束，注重預算項目質效，把政府過緊日子和建設節約型機關要求落實到位。

2.加強資金管理。嚴格落實項目經費季度通報、半年調度制度，堅持每季度末對項目經費執行情況進行統計，并加強督促指導，有效提高項目實施進度。

3.優化績效管理。進一步量化細化績效目標，加強績效運行監控力度，強化績效評價結果運用，提升績效管理水平。

（三）部門評價項目績效評價情況。

2021年基建審核經費項目支出

績效評價報告

一、項目基本情況

（一）項目概況

1.項目立項背景

近年來，基礎設施建設在經濟領域的影響不斷增強，本部門依據《江西省政務服務管理辦公室 江西省財政廳關于規范財政性資金項目選取中介服務有關工作的通知》（贛政務字[2021]1號）、宜春市財政局關于印發《市級財政投資評審優選中介服務和項目委托實施細則》的通知（宜財發[2020]19號）和《宜春市人民政府辦公室關于印發宜春市市級政府投資建設項目預、決算評審管理辦法的通知》（宜府辦發[2020]12號）等文件設立此項目用于支付基礎設施建設項目相關評審費用。

為貫徹落實國家相關文件精神，根據《奉新縣財政局關于開展2020年度縣級部門績效評價工作的通知》（奉財績[2021]2號）有關要求，結合基建審核工作實際，開展2021年基建審核經費項目支出績效評價工作。

2.項目主要內容

一是嚴格把好審查關，努力為國家節約財政資金。投資評審中心在財政項目評審中嚴格把關，對不符合國家有關政策、標準規范、定額取費、高估冒算、不符合節能、節地、節水、節材的項目，堅決調整建設方案，并相應調減其不合理的投資項目；同時堅持實事求是，對項目中的漏缺部分，在評審中也按規定和實踐需要給予充分考慮。

二是加強了項目評審的過程管理建立了項目預審、初審和評審。預審主要解決資料報送齊全和規范問題，初審主要對概算中存在的問題進行過濾，并通知項目單位進行修改，評審對設計中的一些重點問題進行研究論證、考察、詢價提出評審意見。對項目投資的審核堅持“量、價、費”三者并重。

三是組建了江西省投資評審管理系統奉新縣網絡版中介評審入庫機制，加強了對入庫中介機構的管理審核。

3.項目實施情況

2021年1—11月共進行預算評審項目198個，送審預算總金額212450.27萬元，審定金額190237.33萬元，核減金額22212.94萬元，核減率為10.46%；進行決算評審項目165個，送審金額61957.66萬元，審定金額55736.1萬元，核減金額6221.56萬元，核減率為10.04%。通過評審，節約了財政資金，緩解了財政支出困難，提高了財政資金使用效益。

4.經費使用情況

項目支出總額為250萬元，預算支出執行率為100%，全部用于基礎設施建設項目評審費用支出，剩余未支出指標因受基礎設施建設工程項目完成時間影響，于2022年1月31日前支出完畢。

（二）項目績效目標

充分發揮財政評審職能作用，牢固樹立服務意識，創新評審機制，規范評審程序，完善監管機制，加大財政投資評審工作力度，使財政投資評審工作逐步走上了制度化、規范化軌道。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

通過對項目資金使用情況、項目日常組織管理情況、項目績效目標及完成情況的自我評價，了解資金使用是否達到預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，及時發現預算執行、資金使用管理中存在的問題，查找原因，及時總結經驗，完善管理；有效提高政府決策的科學性和準確性，提升財政資金使用效率。

（二）績效評價框架

1.績效評價原則：客觀公正公開，實事求是；?？顚Ｓ?，講究效益；以評促建，規范管理。

2.評價指標體系及績效標準：

（1）產出指標，包括數量指標、質量指標。

（2）效益指標，包括經濟效益指標、社會效益指標。

（3）滿意度指標，指服務對象滿意度指標。

3.評價方法：此次對項目支出的績效評價采用成本效益，分析法和定量分析與定性分析相結合的綜合判斷法等方法，依據《項目支出績效評價共性指標體系框架》進行評價。

（三）本次績效評價的局限性

本次采取的部門組織開展自評，沒有委托專家組或第三方機構進行評價，可能導致評價過程不專業性不夠。

三、績效評價指標分析 

（一）項目決策情況，項目決策情況良好。

（二）項目過程情況，縣財政局投資評審中心按照縣政府基礎設施建設投資及完成進度，嚴格按財政資金管理工作規定和用途支付相關評審費用。

（三）項目產出情況，共完成以前年度及本年度投資評審費用250萬的支付。

（四）項目效益情況，推動我縣社會發展、經濟發展做出積極貢獻。

四、主要經驗及做法、存在的問題和建議

（一）主要經驗及做法

自基建審核經費項目設立以來，該項目組織管理、制度建設和流程規范日趨健全完善。縣財政局設立投資評審中心規范專項資金審批流程。從項目實施效果看，按進度完成率保持穩定，對縣經濟發展貢獻保持穩定增長；從受益方滿意度調查結果分析看，項目也取得了一定的社會效益。

（二）存在的問題及原因分析

2021年，本部門科學有效地使用項目資金取得了較好的經濟、社會效益，但還存在一些問題和困難：

1.預算編制不夠合理，費用列支不夠精確，本項目在預算編制時，由于與其他項目存在相同的支出范圍，故在預算編制時，兩個項目的預算明細科目相同，導致在發生實際費用時，無法準確判斷應從哪個項目里進行支出，可能會對預算的執行情況產生影響。

2.績效目標合理性存在不足，績效管理工作有待完善，經評價發現，項目單位雖然按照財政要求填報績效目標申報表，但是所填報的績效目標和績效指標不夠科學，與項目實際內容不夠匹配，與預算關聯度差，績效目標申報工作有待進一步完善。

2.希望財政部門能進一步對績效管理進行培訓，提高績效工作水平。

（三）有關建議

1.加強項目績效管理，提高預算績效認識，加強學習。密切配合，及時在事前制定明確、細化、量化且可考核的年度績效目標，并依據年度目標組織開展項目工作，做到績效目標可考量，從而提高預算績效管理效果。

2.加強績效目標管理。首先，理清績效目標管理的工作流程；其次，確定績效目標與實際工作的聯系，績效目標的設定既要能與實際工作緊密聯系，又要能清晰反映預算資金的預期產出和效果?？冃繕藨攺臄盗?、質量、成本、時效以及經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述；

3.有意識收相應指標歷史數據、行業數據作為績效目標考評的基礎；預算執行結束后，要及時對照確定的績效目標開展績效自評。

五、其他需要說明的問題

無

第四部分名詞解釋

財政撥款收入：指單位本年度從縣級財政部門取得的財政撥款。

年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余和經營結余。

年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務或事業發展目標所發生的支出。

“三公”經費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

機關運行經費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）：指本部門及參照公務員法管理的事業單位，用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）事業單位離退休（項）：指實行歸口管理的事業單位開支的離退休經費。

社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）行政單位離退休（項）：指未歸口管理的行政單位開支的離退休經費。

社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）：指機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險支出。

衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）：指財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。

住房保障支出（類）住房改革支出（款）購房補貼（項）：指按房改政策規定，向符合條件的職工發放用于購買住房的補貼。

農林水支出（類）農業農村（款）其他農業農村（項）：反映其他用于農業農村方面的支出。

其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）：用于反映其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目。